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{财务管理财务分析}公司整体财务分析
200*年与200*年同期相比单位:万元
项目
200*年
200*年
比200*年
主营业务收入
增长*1%
210*万元
产品利润总额
增长*1%
1*0*万元
净利润
增长**2%
***万元
长期资产
增长*1.*%,公司基建项目增加投入
**0万元
总资产
增长**%
1***万元
实现利润分析
产品利润总额:
200*年实现产品利润*1**万元,与200*年相比增长1*0*万元,增长*1%;200*年产品毛利率为**%,200*年产品毛利率为**%,产品毛利率增长*%;说明公司的赢利基础是可靠的,公司200*年产品毛利率目标是**%,目前已超过预定目标*%;公司2010年产品毛利率目标为**%,实现产品利润**1*万元;
近三年产品利润趋势:单位:万元;
项目
200*
200*
200*
预计2010
产品利润
*0*
1*0*
*1**
**1*
产品利润率
*1%
**%
**%
**%
净利润:
200*年公司实现净利为*1*万元,销售净利率为1*.*%,权益净利率*1%。公司新的赢亏平衡点应为**0万/月(含税)。公司2010年目标销售收入1亿元,预计可实现利润1*00万元,销售净利率1*.*%。200*年度深交所上市公司思源电气销售净利率2*.*%(其销售费用占收入比为10%),这说明我们在销售增长的同时,销售净利率尚存在很大的提升空间。
200*年费用构成情况及变化趋势:
年份
销售收入
销售费用
管理费用
财务费用
200*
金额
**2*
100*
***
*1
占销售比重
2*%
1*%
2%
200*
金额
***2
1**0
**2
**
占销售比重
2*%
12%
1%
费用收入比趋势图:
2010年完成销售计划净利润预测:
产品毛利
销售费用
管理费用
财务费用
税金
净利润
*,0**
2,211
1,1**
*0
*0
1,*00
收入比
2*%
1*%
0.*%
0.*%
预计2010年销售员工资及差旅费的增长幅度低于销售收入增长,销售增长远高于销售投入。高速成长中的企业,销售增长是利润率提升的核心;企业竞争的核心是经营奇异和成本领先,公司的销售模式体现了经营奇异特征而成本领先则要通过产品开发、采购流程、规模化生产和产业链上溯、生产控制等方面的投入实现。
*、结论
总之,应继续加强销售方面的投入,维系销售模式的稳定,增加品牌铸造力度,在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也加速增加,经营业务成长性很好。
二、成本分析
产品成本情况:
200*年至200*年各产品毛利率变动趋势:
项目
200*年
200*年
提升
产品毛利率:
**%
**%
*.0%
框架断路器
*1%
*2%
11.0%
漏电断路器
**%
**%
2.0%
塑壳断路器(可调型)
*0%
2*%
-*.0%
塑壳断路器(热磁式)
**%
*2%
*.0%
塑壳断路器(可通迅)
**%
**%
*.0%
微型断路器
**%
*2%
*.0%
交流接触器
*1%
*1%
10.0%
电容接触器
**%
22%
-1*.0%
元件及通讯材料
*2%
**%
-*.0%
公司产品毛利率的提升主要源于框架断路器产品毛利的上升,塑壳类产品毛利率增长较少(是公司2010年需有所突破的重点),元件类毛利率呈下降趋势因其总量较小可适当关注;
产品毛利贡献份额
产品类别
ACB
MCCB
元件
份额
**%
2*%
2%
200*年产品成本结构分析
产品成本结构
材料
人工
制造费用
**.0%
1.*%
2.*%
公司产品生产链较短所以产品成本中材料比重很高,加强材料成本控制和延长产业链是成本控制的方向。一个成熟的产品在设计阶段就决定了其**%以上的成本,后期的控制是找出投入和产出的平衡点。
营业费用分析及未来变化
营业费用结构分析:
项目
工资
差旅费
项目费
运输费
销售服务费
广告费
其他
200*年
金额
*0*.**
**1.**
*1*.**
**.*2
*2.*0
2*.*1
2*.**
占销售比
*.*%
11.*%
*.*%
1.*%
0.*%
0.*%
0.*%
200*年
金额
21*.*1
*02.*0
21*.**
*1.1*
*.**
2*.*0
*.0*
占销售比
*.2%
1*.*%
*.*%
0.*%
0.2%
0.*%
0.1%
公司200*年和200*年销售占销售收入比均为2*%,但我们也看到其内部结构还是有变化的,其中工资及差旅费比重在降低,运费和销售服务费用上升较快;
管理费用分析及未来变化:
项目
工资
办公费
邮电通讯费
差旅费
汽车费用
研发费
社会保险费
其他
200*年
金额
1*1.**
21.**
*.**
**.
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