[财务分析及管控]公司整体财务分析.docx

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PAGE {财务管理财务分析}公司整体财务分析 200*年与200*年同期相比单位:万元 项目 200*年 200*年 比200*年 主营业务收入 增长*1% 210*万元 产品利润总额 增长*1% 1*0*万元 净利润 增长**2% ***万元 长期资产 增长*1.*%,公司基建项目增加投入 **0万元 总资产 增长**% 1***万元 实现利润分析 产品利润总额: 200*年实现产品利润*1**万元,与200*年相比增长1*0*万元,增长*1%;200*年产品毛利率为**%,200*年产品毛利率为**%,产品毛利率增长*%;说明公司的赢利基础是可靠的,公司200*年产品毛利率目标是**%,目前已超过预定目标*%;公司2010年产品毛利率目标为**%,实现产品利润**1*万元; 近三年产品利润趋势:单位:万元; 项目 200* 200* 200* 预计2010 产品利润 *0* 1*0* *1** **1* 产品利润率 *1% **% **% **% 净利润: 200*年公司实现净利为*1*万元,销售净利率为1*.*%,权益净利率*1%。公司新的赢亏平衡点应为**0万/月(含税)。公司2010年目标销售收入1亿元,预计可实现利润1*00万元,销售净利率1*.*%。200*年度深交所上市公司思源电气销售净利率2*.*%(其销售费用占收入比为10%),这说明我们在销售增长的同时,销售净利率尚存在很大的提升空间。 200*年费用构成情况及变化趋势: 年份 销售收入 销售费用 管理费用 财务费用 200* 金额 **2* 100* *** *1 占销售比重 2*% 1*% 2% 200* 金额 ***2 1**0 **2 ** 占销售比重 2*% 12% 1% 费用收入比趋势图: 2010年完成销售计划净利润预测: 产品毛利 销售费用 管理费用 财务费用 税金 净利润 *,0** 2,211 1,1** *0 *0 1,*00 收入比 2*% 1*% 0.*% 0.*% 预计2010年销售员工资及差旅费的增长幅度低于销售收入增长,销售增长远高于销售投入。高速成长中的企业,销售增长是利润率提升的核心;企业竞争的核心是经营奇异和成本领先,公司的销售模式体现了经营奇异特征而成本领先则要通过产品开发、采购流程、规模化生产和产业链上溯、生产控制等方面的投入实现。 *、结论 总之,应继续加强销售方面的投入,维系销售模式的稳定,增加品牌铸造力度,在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也加速增加,经营业务成长性很好。 二、成本分析 产品成本情况: 200*年至200*年各产品毛利率变动趋势: 项目 200*年 200*年 提升 产品毛利率: **% **% *.0% 框架断路器 *1% *2% 11.0% 漏电断路器 **% **% 2.0% 塑壳断路器(可调型) *0% 2*% -*.0% 塑壳断路器(热磁式) **% *2% *.0% 塑壳断路器(可通迅) **% **% *.0% 微型断路器 **% *2% *.0% 交流接触器 *1% *1% 10.0% 电容接触器 **% 22% -1*.0% 元件及通讯材料 *2% **% -*.0% 公司产品毛利率的提升主要源于框架断路器产品毛利的上升,塑壳类产品毛利率增长较少(是公司2010年需有所突破的重点),元件类毛利率呈下降趋势因其总量较小可适当关注; 产品毛利贡献份额 产品类别 ACB MCCB 元件 份额 **% 2*% 2% 200*年产品成本结构分析 产品成本结构 材料 人工 制造费用 **.0% 1.*% 2.*% 公司产品生产链较短所以产品成本中材料比重很高,加强材料成本控制和延长产业链是成本控制的方向。一个成熟的产品在设计阶段就决定了其**%以上的成本,后期的控制是找出投入和产出的平衡点。 营业费用分析及未来变化 营业费用结构分析: 项目 工资 差旅费 项目费 运输费 销售服务费 广告费 其他 200*年 金额 *0*.** **1.** *1*.** **.*2 *2.*0 2*.*1 2*.** 占销售比 *.*% 11.*% *.*% 1.*% 0.*% 0.*% 0.*% 200*年 金额 21*.*1 *02.*0 21*.** *1.1* *.** 2*.*0 *.0* 占销售比 *.2% 1*.*% *.*% 0.*% 0.2% 0.*% 0.1% 公司200*年和200*年销售占销售收入比均为2*%,但我们也看到其内部结构还是有变化的,其中工资及差旅费比重在降低,运费和销售服务费用上升较快; 管理费用分析及未来变化: 项目 工资 办公费 邮电通讯费 差旅费 汽车费用 研发费 社会保险费 其他 200*年 金额 1*1.** 21.** *.** **.

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