财务快报编报细则.doc

财务快报编报细则 1 目的 明确财务快报编报范围、内容、方式、时间等具体要求，以及时、准确报告企业在报告期内的经营成果和财务状况。 　　2 适用范围 公司。 　　3 编制依据　《中国海洋石油总公司财务分析和报告管理办法》，FC-01-05，2012，中国海洋石油总公司。 　　 《中国海洋石油总公司财务快报编报细则》，FC-01-05-01，2012，中国海洋石油总公司。 　　 《中海油海西宁德工业区开发有限公司会计核算办法》，FC-01-01，2012，公司。 　　 《中海油海西宁德工业区开发有限公司财务分析和报告管理办法》，FC-01-08，2012，公司。 　　4 释义　 国资委财务快报 指报国务院国资委（简称“国资委”）的月度经营成果和财务状况报告，主要由财务和经营指标表、固定资产投资指标表、月度财务分析报告组成。 　　　财政部财务快报 指报财政部的月度经营成果和财务状况的报告，主要由财务和经营指标表、补充经营指标表组成。 　　　公司管理层财务快报 指报公司管理层的月度经营成果和财务状况的报告，一般由经营概述、财务简体系名称 财务管理 编 号 FC-01-08-01 版本号 2012-1 XX 开发有限公司财务快报编报细则 公司名称 中海油海西宁德工业区开发有限公司 批 准 人　 职 务 财务总监 批准依据 《中国海洋石油总公司内控制度体系文件管理办法》（CG-05-01） 发布范围 普发 发布文号 海油闽开财〔2012〕49 号 发布日期 2012 年 08 月 02 日 生效日期 2012 年 08 月 02 日 　　　表、管理简表、行业对标表等组成。 　　　股东方　指中国海洋石油总公司、福建省投资开发集团有限责任公司和福建闽东电力股份有限公司。 　　5 职责分工　 资金财务部　执行中国海洋石油总公司财务编报细则，依照要求向中国海洋石油总公司报财务快报；　负责制定本公司的财务快报编报细则，明确财务快报编报方法、范围、时间等内容；　审核、汇总公司的财务快报，编制本公司的财务快报，；　接受股东方的业务检查；　归档、保管相关的财务快报资料。 　　　人力资源部 核实填报公司的职工人数、职工薪酬等相关数据。 　　　规划计划部 核实提供公司的生产建设计划执行情况等相关数据。 　　6 财务快报编制 公司依据本细则和中国海洋石油总公司的通知要求，编制财务快报。财务快报包括财务快报基本表格、财务快报分析。 　　　财务快报基本表格 财务快报基本表格包括《××年××月企业财务快报》（见附件1）、《××年××月补充指标表》（见附件2）。财务快报基本表格编写的要求如下： 　　a) 严格界定财务报表合并范围，将应纳入财务合并范围的企业全部纳入企业财务快报合并范围； b) 执行国家统一的财务会计制度和公司的会计核算制度； c) 填报企业内部交易与往来事项的合并抵消、非财务指标； d) 表格内各项指标口径须相互衔接、前后一致； e) 表中涉及的非财务指标数据应与有关业务部门确认后填报； f) 指标填写参数可参考中国海洋石油总公司下发的有关做好财务快报的通知 　　　文件，也可以参考财政部、国资委下发的有关做好财务快报的通知文件，也 可 通 过 国 资 委 网 站 或 北 京 久 其 软 件 网 站 下 载 。 　　具 体 网 址 为 点击“统计评价-下载园地-财务快报软件（20xx）”或 点击“下载专区-参数下载-国资委-国务院国资委”。 　　　财务快报分析 财务快报分析内容主要包括： 　　a) 企业当月生产经营业绩、财务状况的增减变动情况及原因，其中应重点说明年度或月度间指标的异常波动原因； b) 年度预算完成情况、预算执行差异及原因； c) 重要的非经常性损益形成的原因； d) 重大财务事项及对财务状况的影响； e) 面临的财务风险及应对措施； f) 其他财务事项的分析。 　　7 财务快报报送　 资金财务部应在次月第六个自然日内（17 时以前），以电子邮件方式将编制完成的企业财务快报、企业财务快报分析报中国海洋石油总公司财务资产部。 　　　国资委财务快报按 Excel 表格和软件版两种形式上报；财政部财务快报按Excel 表格上报；财务快报分析按*.doc 或*.ppt 文件格式上报。 　　　资金财务部向公司管理层报送财务快报时，应当抄送中国海洋石油总公司财务资产部。 　　　财务快报报送完毕后应当按照《中海油海西宁德工业区开发有限公司财务档案管理办法》（FC-01-07）的相关规定对财务快报文件和资料执行归档整理以及保管。 　　8 流程图 财务快报编报流程图见附件 3。 　　 9 内控活动列表 财务快报编报业务的内控活动列表见附件 4。 　　10 附则　本细则由公司风险管理办公室组