宾馆财务管理制度.pdfVIP

庐陵宾馆财务管理制度 ? 目的： 为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业 上 新台阶，根据有关会计法规和本宾馆实际，特制定如下制度： 适用范围： 本部门员工 工作管理制度： 一、总原则 1. 各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。 2. 各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。 3. 须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 4. 每项业务必须签字， “签字 ”就是牵制。 二、材料采购制度 1. 材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。 2. 每次采购前必先由仓库或各部门提出采购申请。 3. 采购部门根据申请，送财务部审核、经理审批（采购金额 500 元以上）方 可向客户联系采购。 4. 采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得税票，小额 可取得购货凭证。 5. 材料进入宾馆以后，仓库必及时清点数量，验收质量合格后，仓库填制入 库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。 6. 供应商必须提供计划单、入库单，发票，经财务部门、使用部门审核、经 叮叮小文库 理审批，才可付款。 三、现金管理制度 1、 为保证宾馆工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。 2 、 现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付： ① . 本宾馆员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 ② . 日常采购零星原材料维修用品 ③ . 车辆的车油费、过路费、过桥费、行车费。 ④ . 员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。 ⑤ . 设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。 ⑥ . 员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。 ⑦ ?公司负责人安排的其他小额开支。 3、 除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。 4 、 不准以收抵支，收支必须分开。 5、 不准代其他单位收、付现金。 6 、 不准将公司存帐户借给他人使用。 7、 不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金 不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。 9、 现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 10、 出纳按期到总台收取业务现金，根据开出的发票填制现金收款票据， 会 计、出纳、经办人分别一联，以便核对。 11、 出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。 12、 出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 2 叮叮小文库 13、 出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存 现金相符，做到日清日结束。 14、 出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过 规定 限额。 15、 出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐， 做到 日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对 帐帐、帐 实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。 16、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如 有长短款，应查明原因及时处理。 四、成本控制制度 1?各部门员工必须有很强的成本意识， 不断提高自己的业务技术水平，节约 材料，提咼速度，保证服务及菜品质量。 2?会计根据各部门营业额制定每年各部的成本计划，材料耗用定额，费用