双一科技：2020年年度审计报告.PDFVIP

山东双一科技股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2021]第3-10019 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 011092021031101519841 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone ： +86 （10 北京市海淀区知春路1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax ： +86 （10 学院国际大厦15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址Internet： 邮编100083 Beijing,China,100083 审 计 报 告 大信审字[2021]第3-10019号 山东双一科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东双一科技股份有限公司 （以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2020 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2020 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 （一）应收账款坏账准备计提 1、事项描述 - 1 - 011092021031101519841 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone ： +86 （10 北京市海淀区知春路1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax ： +86 （10 学院国际大厦15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址Internet： 邮编100083 Beijing,China,100083 如财务报表附注三（十）、五（四）所述，截止2020 年12 月31 日贵公司应收账款余额 为385,810,652.92元，针对应收账款计提的坏账准备余额为38,300,815.48元。公司以预期 信用损失为基础对应收账款减值进行会计处理并确认损失准备。由于应收账款金额重大，且 确认预期信用损失涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款坏账准备计提 的合理性确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对应收账款坏账准备计提主要执行了以下审计程序： （1）评估并测试了与应收账款减值相关的内部控制，包括有关识别减值的客观证据和计 算减值准备的控制； （2）对单项计提的减值准备的应收款项，我们访谈了相关人员