综合项目工程审计实施专项方案.docVIP

XXXX工程3#楼（项目名称）内控 实 施 方 案 委托单位： XXX县房产管理局 受托单位： XXX工程项目管理 年 月 日 目 录 被审计单位基础情况……………………………………………（） 二、审计目标…………………………………………………………（） 三、审计范围…………………………………………………………（） 四、审计内容和关键……………………………………………………（） 五、审计工作时间……………………………………………………（） 六、审计人员及分工…………………………………………………（） 七、工作要求……………………………………………………………（） 审计相关XXX 工程3#楼项目内控实施方案 被审计单位基础情况 1、项目概况介绍 （1）项目立项同意文号： （2）资金起源：多渠道资金筹措方法 （3）工程规模、关键特征： 新建公共租赁住房三号楼施工，建筑面积约16500平方米，结构形式为钢筋混凝土剪力墙结构；配套建设小区道路、供排水、供电、绿化、土石方、隶属工程。 2、协议约定：xx县第二期公共租赁住房工程3#楼工程各标段施工图纸及招标工程量清单范围所含全部内容施工及总承包服务。 3、工程参建单位： 建设单位：xxxx 设计单位：xxxx 施工单位：xxxx 监理单位：xxxx 4、工程开、完工时间： 开工日期：5月 完工日期：2月 5、工程中标金额： （贰仟陆佰陆拾肆万零壹佰壹拾贰元），送审金（叁仟贰佰陆拾贰万贰仟肆佰捌拾陆元）。 6、建筑资金筹措：多渠道资金筹措方法。（由派往本项目标项目技术资料审核员杨争审核调查其管理及使用情况）。 二、审计目标 经过审计核查xx工程3#楼工程是否存在违返招投标要求、高估冒算、挪用建设资金等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及相关部门加强对建设项目和建设资金管理，规范投资建设行为，提升投资效益。 审计范围 审查xx工程3#楼主体及签证项目完工结算。 审计内容和关键 审核过程中经过查对投标文件、设计施工图、完工图、现场、报送结算书、多种现场资料查对此项目进行审核。 （1）审核xxxx建筑工程集团所投交工程完工汇报、完工图及完工验收单；工程施工协议或施工协议书；施工图预算或招标投标工程协议标价；设计交底及图纸会审统计资料；设计变更通知单及现场施工变更统计；经建设单位签证认可施工技术方法、技术核定单；预算外多种施工签证或施工统计；协议中要求定额，材料预算价格，构件、成品价格；国家或地域新颁发相关要求。审核其编制依据是否符合《四川省建设工程工程量清单计价定额》及相关配套文件要求，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。（二）关键审核xxxx建筑工程集团编制完工结算中工程量计算表，对照图纸尺寸进行计算来审核。1、关键审核该项目标建筑工程、装饰工程、安装工程等。2、要关键审核轻易混淆或出漏洞项目。如土石方分部中基础土方。3、关键审核轻易反复列项项目。如水表、卫生器具阀门已计含在对应项目中，阀门不能再列项计算安装工程量。4、关键审核轻易反复计算项目。如钢筋混凝土基础T型交接计算，梁、板、柱交接处受力筋反复计算等。对于无图纸项目要深入现场核实，必需时采取现场丈量实测方法。（三）审核分部分项工程：1、审核结算所列项目标合理性。核查是否因为清单计价招标中漏项、设计变更、工程洽商纪要等发生高估冒算、弄虚作假问题；计算单位是否和清单计算规则相符，是否有反复；审核xx县第二期公共租赁住房工程3#楼中价高、工程量较大或子目轻易混淆项目，确保工程造价正确。2、审核综合单价。除协议另有约定外，因为设计变更引发工程量增减部分；工程量清单漏项或因为设计变更引发新工程量清单项目、设计变更增减工程，以当地预算定额确定人工、材料、机械台班消耗量为最高控制线，参考当地建筑市场人、材、机价格，依据施工企业报价合理确定综合单价。3、审核计算正确性。计算公式数字运算是否正确，是否有有意计算、累计错误和笔误等等。4、审核变更及隐蔽工程签证：①核查原施工图设计、图纸答疑和原投标预算书实际所列项目等资料是否有出入，对原投标预算书中未做项目要给予取消；②其次核增变更中项目。变更增加项目是否已包含在原有项目标工作内容中，以预防反复计算。③变更签证手续是否齐全，书写内容是否清楚、合理。含糊不清和缺乏实质性内容要深入现场核查并向现场当事人进行了解，核查后加以核定。④审核规费、税金及其它费用：一是审计费率计算是否正确，计算基础是否符合要求，有没有错套费率等级情况；二是审核费率采取是否正确；三是审查各项独立费计取是否正确。 工程招投标情况五、审计工作时间 （一）审计准备阶段 7个日历天内 （二）审计实