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资产盘点管理制度 1 2020 年 4 月 19 日 资产盘点管理规定 1. 目的 : 为了确保公司资产的安全、完整 , 保证帐实相符 , 特制订本制度。 2. 范围 : 2.1 适用范围 : 本制度适用于国美电器各中心、各部门、各分部。 2.2 发布范围 : 国美电器各中心、各部门、各分部。 3. 名词解释 : 3.1 兼职资产管理员 : 指为保证资产帐实相符 , 加强公司各部门的资 产管理 , 堵塞管理漏洞而在各职能部门 / 门店设立的兼职的资产管理人 员。 3.2 抽查盘点 : 指主要由分部财务部、行政部在月度盘点中对分部 各职能部门、门店、配送中心、直营店 ( 为方便表述 , 下文统称为部门 ) 的资产进行抽查盘点或复盘。 3.3 台账类资产 : 指公司无偿取得的达到公司固定资产或低值易耗品 标准的物资 , 包括厂家赠送、员工赠送的礼品以及前期入账时直接列 入费用但仍应按固定资产、低值易耗品管理的资产 ( 其中礼品管理见 礼品管理办法 ) 。 4. 职责 : 4.1 总部行政中心资产管理部 : 会同总部财务中心制定、解释、推 行、完善资产盘点制度 ; 负责盘点问题的审批或者报批工作 ; 负责对分 部盘点的组织安排、指导培训 ; 负责盘点数据的审核、整理、通报、 汇总上报、跟踪工作 ; 文档仅供参考 4.2 总部财务中心综合管理部 : 负责资产盘点制度的制定、解释、推 行、完善工作 ; 负责盘点问题的审批或者报批工作 ; 负责盘点报表的整 理、通报、跟踪工作 ; 4.3 分部行政部对分部资产按计划进行抽盘或全面盘点 , 监督资产管 理人员的月度盘点工作并对盘点中发现的问题进行复盘、复核。分部 行政部、财务部对盘点差异出具初步意见 , 汇总上报盘点报表 , 落实上 级盘点报告审批意见 ; 4.4 财务部对分部资产按计划进行抽盘或全面盘点 , 监督资产管理人 员的月度盘点工作并对盘点中发现的问题进行复盘、复核。分部行政 部、财务部对盘点差异出具初步意见 , 汇总上报盘点报表 , 落实上级盘 点报告审批意见 ; 4.5 兼职资产管理员是本部门资产管理责任人 , 负责本部门办公用品 发放登记、部门资产台帐记录、资产异动报批实施、资产日常盘点 , 按行政部、财务部要求进行本部门资产盘点工作。 4.6 各分部总经理、各中心总经理、各部门负责人对各自管理范围 的资产安全及管理负全面责任。 4.7 各分部监察部负责按季对资产管理情况进行核查 , 包括资产盘点 报告的真实准确性、资产管理制度执行情况和资产帐务处理的合理性 , 并出具审查意见。 5. 作业内容 : 5.1 盘点组织及人员分工