企业管理创新成果10-17年成果案例 - 23.武汉钢铁(集团)公司-大型钢铁企业同级审计管理.docVIP

PAGE PAGE 17 目 录 TOC \o 1-3 一、大型钢铁企业同级审计管理的背景 2 （一）开展同级审计是帮助企业应对危机，实现发展战略目标的重要保障 2 （二）开展同级审计是向管理要效益，持续提升管理水平的有效手段 2 （三）开展同级审计是落实政府监管要求，完善企业内控体系的重要举措 3 （四）开展同级审计是弥补传统审计不足，激发审计活力的必然选择 4 二、大型钢铁企业同级审计管理的内涵和主要做法 5 （一）明确思路与定位，为开展同级审计提供基础保障 5 1、建立科学的同级审计管理体制 6 2、构建高效的同级审计运行机制 7 3、健全严明的同级审计制度体系 8 （二）科学分析管理领域风险，确立同级审计对象和主要内容 8 1、划分管理风险等级 9 2、确定同级审计对象和主要内容 10 （三）开展协同管理，实施覆盖全面、重点突出的同级审计 11 1、建立审计双方联手互动、协同管理的机制 11 2、合理投入审计资源，有针对性实施同级审计 12 （1）要害部门年年审 13 （2）重要部门重点审 15 （3）一般部门抽查审 16 （4）领导变动必须审 16 （四）科学运用现代技术方法，提升同级审计的效率和效果 17 1、科学运用专题研讨会法 18 2、科学运用调查问卷法 19 3、科学运用专家引导法 21 4、科学运用成果利用法 22 5、科学运用管理分析法 22 （五）发挥同级审计联动效应，促进审计成果转化利用 23 1、标本兼治，联手协同管理部门共促整改 24 2、动态跟综，持续推进审计成果转化利用 25 （六）建立“能审计、会管理、懂技术”的复合型审计队伍 26 三、大型钢铁企业同级审计管理的效果 28 （一）企业系统流程明显改善 28 （二）促进了企业经济效益的增长 29 （三）企业内部审计公信力进一步提高 29 大型钢铁企业同级审计管理 武汉钢铁(集团)公司 武汉钢铁（集团）公司（简称武钢）是新中国成立后兴建的第一个特大型钢铁联合企业，是中央和国务院国资委直管的国有重要骨干企业，我国重要的优质板材生产基地之一和国家硅钢工程技术研究中心。50多年来，武钢历经三次创业武钢的三次创业：第一次创业是以1958年正式投产为标志，兴建起新中国第一个钢都，改变了中国钢铁工业的格局；第二次创业是以1974年“一米七 武钢的三次创业：第一次创业是以1958年正式投产为标志，兴建起新中国第一个钢都，改变了中国钢铁工业的格局；第二次创业是以1974年“一米七”工程建成投产为标志，开创了我国成套引进国外钢铁技术和装备的先河，走出了质量效益型发展道路，拉开了中国钢铁工业现代化的序幕；第三次创业的重要标志是提出并实施中西南发展战略，本质特征是科学发展，典型特点是战略转型、产业升级和发展提速，主要目标是建设世界一流钢铁企业，创业时间起点为2005年。 长期以来，武钢从企业内在需要出发，将内部审计视为公司治理和内部控制的重要基石，高度重视和支持内部审计工作，充分发挥了内部审计的监督和服务作用。从2009年开始，为进一步提升企业抵御市场风险的能力，有效应对后金融危机时期更加激烈、更为复杂的竞争，武钢以内部审计为抓手，有序开展了对武钢内部同级别职能管理部门的综合性审计活动（简称为同级审计），为武钢顺利实现发展战略目标保驾护航。 一、大型钢铁企业同级审计管理的背景 （一）开展同级审计是帮助企业应对危机，实现发展战略目标的重要保障 2008年下半年以来，百年罕见的全球金融危机爆发并持续扩散，世界经济深度衰退，我国经济增速大幅下滑，国内钢铁行业遭受严重冲击，武钢因资源短缺等不利因素而首当其冲。在钢铁行业快速发展、市场竞争日益激烈的形势下，武钢面对国内外经济环境复杂变化和重大风险挑战，需要全面贯彻落实科学发展观，大力实施中西南战略和国际化战略，从武汉青山向中西南、向沿海、向国外“走出去”发展，加快转变发展方式和产业结构转型升级，不断优化钢铁主业布局，为持续推进第三次创业奠定坚实基础。 金融危机虽然给企业的生产经营造成了极大的困难，但它也充分暴露出企业在常态下难以显现的问题。武钢适时开展同级审计，站在企业发展全局的高度，眼睛向内找差距，下大气力练内功、打基础，着力提高企业整体素质。武钢同级审计以全新的视角审视企业各项管理工作，查找制约公司改革发展的瓶颈问题，引起公司管理者及决策层的重视，从而系统性地提出解决方案，促进管理系统流程优化，帮助企业应对危机、破解发展难题，当好公司改革发展的“保护神”，为武钢推进第三次创业，实现“建设具有国际竞争力的世界一流企业”的战略目标保驾护航。 （二）开展同级审计是向管理要效益，持续提升管理水平的有效手段 钢铁企业依靠扩大规模高速发展的时代已经过去，