企业采购业务内部控制精细化设计：流程设计+制度设计+表单.docx

第 9 章 中小企业采购业务内部控制精细化设计 9． 2 规划采购业务内部控制流程 9． 2． 2 采购计划编制流程 部门（人员） 步骤 采购需求 汇总 采购需求 分析 编制采购计划 及预算 采购计划分解 及执行  总经理 采购部经理 未通过 未通过 审批 审核 通过  采购人员 汇总采购需求 信息 分析、确定采购 物资种类 分析现有库存 预测采购物资量 选择采购方式 确定采购时间 编制采购预算 制定采购计划 采购计划分解 采购计划执行 结束  各相关部门 开始 采购需求分析 提出采购需求 财务核算、调整 协助配合 部门（人员） 步骤 采购需求 汇总 采购需求 分析 编制采购计划 及预算 采购计划分解 及执行  总经理 采购部经理 未通过 未通过 审批 审核 通过  采购人员 汇总采购需求 信息 分析、确定采购 物资种类 分析现有库存 预测采购物资量 选择采购方式 确定采购时间 编制采购预算 制定采购计划 采购计划分解 采购计划执行 结束  各相关部门 开始 采购需求分析 提出采购需求 财务核算、调整 协助配合 部门（人员） 步骤 采购需求 汇总 采购需求 分析 编制采购计划 及预算 采购计划分解 及执行  总经理 采购部经理 未通过 未通过 审批 审核 通过  采购人员 汇总采购需求 信息 分析、确定采购 物资种类 分析现有库存 预测采购物资量 选择采购方式 确定采购时间 编制采购预算 制定采购计划 采购计划分解 采购计划执行 结束  各相关部门 开始 采购需求分析 提出采购需求 财务核算、调整 协助配合 部门（人员） 步骤 采购需求 汇总 采购需求 分析 编制采购计划 及预算 采购计划分解 及执行  总经理 采购部经理 未通过 未通过 审批 审核 通过  采购人员 汇总采购需求 信息 分析、确定采购 物资种类 分析现有库存 预测采购物资量 选择采购方式 确定采购时间 编制采购预算 制定采购计划 采购计划分解 采购计划执行 结束  各相关部门 开始 采购需求分析 提出采购需求 财务核算、调整 协助配合 部门（人员） 步骤 采购需求 汇总 采购需求 分析 编制采购计划 及预算 采购计划分解 及执行  总经理 采购部经理 未通过 未通过 审批 审核 通过  采购人员 汇总采购需求 信息 分析、确定采购 物资种类 分析现有库存 预测采购物资量 选择采购方式 确定采购时间 编制采购预算 制定采购计划 采购计划分解 采购计划执行 结束  各相关部门 开始 采购需求分析 提出采购需求 财务核算、调整 协助配合 部门（人员） 步骤 采购需求 汇总 采购需求 分析 编制采购计划 及预算 采购计划分解 及执行  总经理 采购部经理 未通过 未通过 审批 审核 通过  采购人员 汇总采购需求 信息 分析、确定采购 物资种类 分析现有库存 预测采购物资量 选择采购方式 确定采购时间 编制采购预算 制定采购计划 采购计划分解 采购计划执行 结束  各相关部门 开始 采购需求分析 提出采购需求 财务核算、调整 协助配合 部门（人员） 步骤 采购需求 汇总 采购需求 分析 编制采购计划 及预算 采购计划分解 及执行  总经理 采购部经理 未通过 未通过 审批 审核 通过  采购人员 汇总采购需求 信息 分析、确定采购 物资种类 分析现有库存 预测采购物资量 选择采购方式 确定采购时间 编制采购预算 制定采购计划 采购计划分解 采购计划执行 结束  各相关部门 开始 采购需求分析 提出采购需求 财务核算、调整 协助配合 部门（人员） 步骤 采购需求 汇总 采购需求 分析 编制采购计划 及预算 采购计划分解 及执行  总经理 采购部经理 未通过 未通过 审批 审核 通过  采购人员 汇总采购需求 信息 分析、确定采购 物资种类 分析现有库存 预测采购物资量 选择采购方式 确定采购时间 编制采购预算 制定采购计划 采购计划分解 采购计划执行 结束  各相关部门 开始 采购需求分析 提出采购需求 财务核算、调整 协助配合 部门（人员） 步骤 采购需求 汇总 采购需求 分析 编制采购计划 及预算 采购计划分解 及执行  总经理 采购部经理 未通过 未通过 审批 审核 通过  采购人员 汇总采购需求 信息 分析、确定采购 物资种类 分析现有库存 预测采购物资量 选择采购方式 确定采购时间 编制采购预算 制定采购计划 采购计划分解 采购计划执行 结束  各相关部门 开始 采购需求分析 提出采购需求 财务核算、调整 协助配合 部门（人员） 步骤 采购需求 汇总 采购需求 分析 编制采购计划 及预算 采购计划分解 及执行  总经理 采购部经理 未通过 未通过 审批 审核 通过  采购人员 汇总采购需求 信息 分