【2016初级会计实务救命稻草】第一章资产综述..docx

第一章 一、库存现金 清查 审批前 审批后 盘盈 昔：库存现金 贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 贷：其他应付款---应支付 贷：营业外收入---无法查明原因 盘亏 昔：待处理财产损溢 贷：库存现金 借：其他应收款---责任人赔偿 借：管理费用---无法查明原因 贷：待处理财产损溢 二、银行存款 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 加：银行已收、企业未收款 减：银行已付、企业未付款 银行对账单余额 加：企业已收、银行未收款 减：企业已付、银行未付款 调节后的存款余额 1 j调节后的存款余额 掌握银行存款余额调节表的编制； 银行存款余额调节表只是~为了核对账目，不能作为~调整银行存