达晨创投财务尽职调查报告模板.docx

尽职调查要求 、尽职调查过程中,请及时与达晨风控小组或者项U投资经理联系,保证尽职调 1查的质量和效率: 、尽职调查内容至少应包括上述尽职调查报告模版内容,但不限于上述内容;2、 请严格按照本模版内容完整出具尽调报告,不要随意修改或者减少报告内容,3 除非在不适用的情况下,可以增加、减少或者修改报告内容; 、报告语言要求言简意赅，意见、意思表达清晰准确,体现专业性:4、报告字 体及大小应一致;5 ,表格格式僦渡、行高）、数字排列方式应一致，力求美 观,同一表格尽量在乐一页面显示; 、报告数字单位（元、万元）应尽量一致,不一致时应标注。7 1/26 关于 深圳市达晨创业投资有限公司 拟股权投资 XXX公司 项目 财务尽职调查报告【报告号】 会计师事务所XXX XXX : 1项目负责人 xxx2：项目负责人 联系电话及邮箱：2/26 一.尽职调查报告 我们接受达晨财智创业投资管理有限公司（以下简称“达晨创投”）的委托，对达 晨创投拟投资XXX公司（以下简称“XXX”） 2010年1月1日至2012年X月 X日的财务状况及2010年度、2011年度及2012年1-X月的经营成果进行尽职 调查。调查过程中所需有关财务报表、账簿凭证和相关文件资料的原始书面材料、 副本材料、复印件或口头证据111 XXX及其管理层提供，XXX及其管理层对向本 所提供的所有文件和资料的真实性、完整性负责；我们的责任是按照《中国注册 会计师相关服务准则第4101号财务信息执行商定程序》对XXX的财务情况进 行尽职调查并出具财务尽职调查报告。 我们执行尽职调查的方法主要采取对XXX的相关人员进行询问、对财务数据进 行分析性复核、抽查相关会汁记录、观察实物现场和审查协议文件等我们认为必 要的尽职调查程序。本尽职调查工作并非执行审计程序，因而本尽职调查报告并 非提供审计之保证,且并非发表审计意见。现将本次财务尽职调查情况报告如下: 二.尽职调查结论 （-）公司存在的主要问题及风险提示 【此段描述尽职调查阶段发现的问题、未能执行的主要程疗:等认为应提示的问题, 按照问题或者风险严重程度山大到小列示】 1、 2、 3、 （二）主要财务数据 项目 2012 年 X 月 X 日 2011/12/31 2010/12/31 资产总额 流动资产总额 负债总额 流动负债总额 归属于母公司所有者权益总额 资产负债率 3/26 . 月年1-X201220112010年度项口 年度 营业收入 营业利润 利润总 净利 归属于母公司所有者的净利 毛利 净利 扣非后净利 1-X月2012项H 2011年度年2010年度 经营活动产生现金流量净额 投资活动产生现金流量净额 融资活动产生现金流量净额 现金净增加额 【上述数据列示尽职调查核定调整后数据】 （三） 内部控制制度评价及财务核算的规范性评价 【包括描述调查中发现的重大内控缺陷和财务核算不规范问题，并对财务报表的 影响程度进行说明等】 【对内部控制缺陷及财务核算规范性进行整体评价，说明整改的可行性，以及对 未来上市申报的影响程度等】 （四） 公司纳税申报的规范性评价 【重点说明税收优惠的存在的问题；公司适用税收种类和税率存在的问题；公司 对 外纳税申报表与公司实际经营报表是否存在差异以及应补税金测算金额说明】 （五） 公司成长性评价 保守预测当期及未来一年度销售收入金额（万元）、净利润金额：【盈利预测结论 （万元），预测数据与最近一年度实际数据的增长率】 公司概况.三 （-）历史沿革 【初始设立及期末时点的股权结构详细说明，期间股权变更简要说明】 4/26 （二）股权结构图 【期末时点的股权结构图】 （三）商业模式/主营业务介绍 【就是阐述公司是如何挣钱的，主要采用何种材料和何种技术生产何种产品或者 提供何种服务、主要上游供应商和下游客户】 四.关联方关系及交易 （一）关联方关系 【列表说前各关奁方关系并持股比例】 （二）关联方余额 关联方名称本方科目 2010/12/31 2011/12/31 2012年X月X 日 最近期末账龄 【说明期后关联往来首付款情况】 （三）关联方交易 2010/12/31交易内关联方 2011/12/31 2012 年X 交易金额名称容 交易金额占比 交易金额占比 占 1、从关联方采购 合计 2、对关联方销售 合计 3、其他关联交易 合计 【对各关联方交易的依赖性及必要性、定价政策以及对各期关联价格的公允性进 行说明】 5/26 五.税项 （-）税种和税率 税种计税基础 母公司税率 子公司 1税率子公司 n税 率 增值税 营业税 城建税 企业所得税 O O O 【对各公司（包括子公司）享受的税收优惠及其依据和批文，对各公司适用税收 种类和税率、对其享受的税收优惠的合法性、合理性进行说明】； （二）纳税情