供电公司用投工程项目收入核算.docxVIP

苏州 供 电公 司用 投工 程 收入 核算 范围 流 程 适用于 苏州 供电 公司关于 用户 投资 工程 的收 入进行处 理 和核算 。 操纵 目 标 加强 对 用户投 资工 程的 治理力度 ，规 范用 投 工程治 理和 核算，确保用 投工 程的收入 能及 时收 回，完工 的项 目能 及时增加 资 产及资 本公 积。 要紧 涉 及部门 务与 产权 治理 部 1 / 6 电 力营 销部 要紧 前 提和假 设 投工 程统 一由 电力 营销 部与 用户 洽谈 、签 定合 同，负 责款 项的 收取 结算 电 压 等级 35kV 以 下的 用投工程 由配 电运 营部 归口 治 理 ， 35kV 及以 上的用投 工程 由工 程建 设部 归口 治理 财 务与 产权 治理 部统 一核 算处 理 要紧 操 纵点 投工 程收 费信 息由 营销 治理 系统 导入 财务 治理 系统 ，确 认营 销系 统以 何为 据确 认用 投费 用的 收入 2 / 6 会 计核 算中 对所 有用 投工 程项 目依 据工 程编 号进 行 独 立 核算 关 于预 收的 用投 工程 费，在 收入确 认 时应将 预 收款项 一 并作 为收 入确 认 3 / 6 流程 讲 明 电力营销部 开始 用投工程洽谈 签 定合同 收取款项 (1) 用投工程合同 收 取款项及收款票据  9.2.2.1 用投工程收入核算 电力营销部结算与帐务组 财务与产权管理部 是否为带有工 程编号 否 营销系统中维 是 收取用投收 护用投工程预 入 生成会计 售信息 凭证 (2) (4) 营销系统中维 护用投工程实 收信息 并冲 减预收工程款 (3) 4 / 6 步骤 讲 明 负 责 人 输出 营销部签定用投工 1.1 营销部统一同意用户申请、 签定合同程合同、收取费用 营销系统记录预收2.1 营销系统内维护用投工程收费信息  电力营销部 用投工程合 同 电力营销部 用投工程款  2.2 若用投工程尚无工程编号， 则依照唯 一的工程名称记录工程预收款  结算与帐务 组 营销系统纪录实收3.1 依照唯一的用投工程编号， 营销系统 用投工程收入 内维护实收用投工程费用信息 3.2 若依照工程名称推断该用投工程由 预付款纪录， 则将预付工程款转为实 收工程收入 财务部办理用投收4.1 财务系统通过与营销系统接口猎取 入结算 2、3 步骤用投工程信息， 进行会计处 理并生成会计凭证  电力营销部 结算与帐务 组 财务部 要紧 涉 及文档 / 信息 流程 5 / 6 文档名称 编制部门 / 人员 要紧内容 联数 提交部门 / 提交时限 / 频率 人员 用 投工 电力 营销 用 投工 程的 项 3 电 力营 程 托付 部 目 内容 、预 算 销 部 合 同 金 额、 开工 时 刻 、竣 工时 刻 6 / 6