正中咨询初步财务尽职调查情况说明.docxVIP

立信 BDO China 关于 山东正中计算机网络技术咨询有限公司 之 初步财务尽职调查情况说明 2015年7月 立信 BDO China PAGE 5 瑞信方正 Credit Suisse Founder PAGE 59 基于我们对正中咨询进行的初步财务尽职调查，有关说明如下： 一、对主要报表项目（未审）的考虑 项目 2013年12月31日/2013年度 2014年3月31日/2014年度 2015年6月30日/2015年1-6月 备注 资产总额 36,658,163.01 44,541,262.30 40,304,909.33 其中：货币资金 12,186,597.45 20,953,023.79 12,122,139.66 应收账款 7,294,602.28 5,142,661.85 6,946,103.87 详见“说明1” 其他应收款 6,574,060.00 8,451,946.26 12,361,276.31 详见“说明1” 存货 3,667,677.97 1,747,163.47 954,991.39 长期股权投资 5,755,000.00 5,755,000.00 5,755,000.00 详见“说明2” 固定资产 1,169,425.31 2,287,966.93 2,165,398.10 负债总额 27,766,289.08 33,315,897.24 26,056,768.11 应付账款 5,497,769.12 12,823,093.58 5,983,741.70 详见“说明3” 预收账款 4,306,636.47 5,263,061.05 4,734,567.77 详见“说明4” 应交税费 737,086.15 643,596.49 195,130.20 其他应付款 13,975,385.75 13,516,160.55 13,862,561.05 专项应付款 3,000,000.00 875,215.90 776,206.76 详见“说明5” 所有者权益 8,891,873.93 11,225,365.06 14,248,141.22 实收资本 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 资本公积 　 862,508.00 862,508.00 盈余公积 42,293.00 189,391.31 189,391.31 未分配利润 849,580.93 2,173,465.75 5,196,241.91 详见“说明1”、 “说明2”、 “说明3”、 “说明4”、 “说明6” 营业收入 31,253,074.43 37,720,654.25 15,697,245.04 详见“说明6” 营业成本 24,623,851.16 30,802,872.87 9,231,046.9 销售费用 1,740,608.25 1,817,724.51 861,402.28 管理费用 2,929,721.01 3,313,733.56 2,523,334.23 财务费用 -13,396.09 -255,945.77 -217,980.55 营业外收入 54,739.68 828.97 116,846.34 营业外支出 273.75 1,931.94 11,672.8 所得税费用 317,006.14 327,480.80 273,803.9 净利润 1,036,511.70 1,470,983.13 3,022,776.16 主要事项说明： 1．主要对应收账款、其他应收款进行逐笔梳理，一方面核实各款项的性质、账龄、可收回性；另一方面为执行新准则做准备，要测算不同期限坏账计提的比例，参照同行业和企业实际情况。 2．主要对被投资单位进行全面核查，执行新准则，要对被投资进行追溯调整处理，各投资单位基本信息详