模拟法人实施计划方案.docVIP

. . . 资料. 恒正集团保安沼农工贸有限公司 甜菊制品分公司模拟法人运行实施案 为改革国有企业运行机制上存在的弊端，增强分公司自主经营能力，使分公司逐步成为管理主体及责任主体，降低成本、增加效益，结合实际，制定本案。 一、分公司实行模拟法人的基本含义、目的 基本含义：是以满足市场需求为前提，以向全员赋权配责为出发点，以利润为中心，以成本为主线，以考核为手段，将市场化机制引入分公司部各班组、工段，将本来不是法人的经济主体推行模拟法人运行，使分公司逐步形成相对独立的自主经营、自负盈亏。 ?基本目的：通过实施模拟法人运行机制，形成压力层层传递、指标层层分解、责任层层落实、活力层层激发、绩效层层考核的机制。最终实现搞活企业，降低成本、增加效益。 二、模拟法人运行中公司及分公司的责权利关系 公司对分公司的管控权限：分公司经理的考核与任命；资金的筹措及总量管控；预算的监督执行；指标的制定下达及风险考核机制的建立。模拟法人运行中规是前提，放权是形式，激活是目的。所以公司应建立科学、有效的管控体系，坚持分公司单独核算、资金预算开支及绩权、债务集中管理的原则。 分公司的权限及主要职责： 经营自主权：在公司赋予的职责权限围单独核算、自主经营。 人事管理权：分公司经理有选择和淘汰副经理以及其他管理人员的权利，分公司有权决定对员工的聘任与解聘。分公司经理的产生采取组织推荐与个人自荐相结合的式。 考核奖惩权：分公司根据实际应制定并组织实施对员工的绩效考核及奖罚，确定员工的工资构成及标准。 主要职责： 一是确保分公司使用的国有资产安全，配合公司国有资产及财务部门完成国有资产的登记、造册及年度国有资产的盘点； 二是确保分公司的生产安全，公司对分公司的安全生产工作实行“一票否决”制。 三是确保公司下达的年度各项指标的完成，承担职责权限围的决策失误而造成损失的责任。 三、模拟法人管理的主要容 1、确定分公司经理。公司与分公司经理签订任期（一般为3年）目标管理责任书，明确责权利及年度分公司主要生产、销售及成本费用指标。 2、财务管理上实行单独建账，单独核算。设置专职财务人员负责分公司的财务管理及核算，在执行公司统一的财务管理办法的前提下，摸索建立一套科学、有效、便捷的财务监督及管理制度。 3、编制分公司年度预算 根据公司总体发展战略和分公司生产实际，分公司牵头，公司财务配合编制一套切实可行、可控的年度财务预算案，报公司备案批准后，由公司财务部门监督执行。 要执行格的预算开支制度，预算案在执行过程中的调整由公司总经理办公会议决定。 资金使用办法： 原料采购资金、大额固定资产投资由公司统筹解决，并按公司财务控制度执行；不足5万元的技改资金，由分公司支配；5万元（含5万元）以上的报请分管领导审批后，按相关程序运行。 对辅料及其他管理费用支出，公司本着“控制总量、规支出”的原则，按预算案中确定的额度限额使用，其支 配权在分公司。使用过程中应格按照物资采购程序和财务审批程序规运行。 4、确定分公司年度生产及销售任务，核定分公司年度成本费用控制指标及效益指标。 分公司要根据上年度生产及经营的实际情况，提出初步年度生产及销售计划，同时，要根据生产实际拿出初步的成本费用控制指标。公司指定财务科、发展规化科、人力资源科等科室会商后由总经理办公会议确定并下达分公司年度生产任务，销售案及计划，成本费用控制指标及效益指标。 5、分公司指标落实 分公司要从强化精细化管理为着眼点，通过划小核算单位的形式将公司下达的各项控制指标分解到车间、班组及员工。车间之间在生产过程中所发生的物料往来应以市场化的“买卖”关系进行记帐核算，以此强化车间、班组及员工的成本核算意识。分公司要结合实际制定实施切合实际的指标分解落实案，并将完成情况做为分公司考核车间、班组及员工的重要依据。 6、建立实施风险及考核机制 建立模拟法人的运行机制后分公司经营管理的自主性加大，但根据“责权利”相统一的市场化法人治理模式的规律和特点，分公司相应的也要承担一定的风险，尤其是安全生产的管理，为确保安全生产零事故的要求，分公司经理、副经理应交纳一定数额的安全生产保证金，分公司经理3万元，副经理2万元，该保证金要依据年度考核情况决定返还或按比例返还。 分公司在确定员工工资时也要本着“利益共享，风险共担”的原则，在工资构成中充分考虑风险因素，具体办法由分公司自行确定并报公司人力资源科备案。 分公司的年度业绩考核由公司组织开展，只有强化业绩考核才能体现预算及指标的重要性，全面的预算及精细化管理才能真正的发挥作用。考核的主要容是：预算的执行情况，生产任