私募基金管理公司内部控制管理制度模版.pdfVIP

投资管理公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部控制，促进公司诚信、合法、有效经营，保障投 资者和股东利益，依据有关法律法规，特制定本制度。 第二条 公司内部控制是指公司为防范和化解风险，保证各项业务的合法合 规运作， 实现经营目标， 在充分考虑内外部环境的基础上， 对经营过程中的风险 进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。 第三条 公司执行董事对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责 任，公司经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。 第二章 内部控制的目标和原则 第四条 公司内部控制的总体目标是： （一）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则， 自觉 形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。 （二）防范和化解经营风险， 提高经营管理效益， 确保经营业务的稳健运行 和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。 （三）确保所管理基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。 第五条 公司内部控制应当遵循以下原则： （一）健全性原则。 内部控制应当包括公司的各项业务、 各个部门或机构和 各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （二）有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维 护内控制度的有效执行。 （三）独立性原则。公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司 基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。 （四）相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、 相互制衡。 （五）成本效益原则。 公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本， 提高 经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 第三章 内部控制的基本要求 第六条 内部控制要素主要包括控制环境、风险评估、控制 活动、信息沟通 和内部监控等方面。 第七条 控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控 文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。 第八条 公司管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念 ,培养全体员工 的风险防范意识， 营造一个浓厚的内控文化氛围， 保证全体员工及时了解国家法 律法规和公司规章制度， 使风险意识贯穿到公司各个部门、 各个岗位和各个环节。 第九条 公司应当遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基 金管理无关或存在利益冲突的其他业务。 第十条 公司应当健全法人治理结构，充分发挥公司监事的监督职能，严禁 不正当关联交易、 利益输送和内部人控制现象的发生， 保护投资者利益和公司合 法权益。 第十一条 公司的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有 明确的授权分工，操作相互独立。公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效 的运行机制，包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执 行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。 第十二条 公司应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效 的内控防线： （一）各岗位职责明确，有详细的岗位说明书和业务流程，各岗位人员 tb 岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任。 （二）建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度， 相关部门和岗位之间相 互监督制衡。 （三）公司内控人员独立于其他部门， 对内部控制制