私募基金管理公司财务管理制度.pdfVIP

xx 投资管理有限公司 xx 投资管理有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为保障公司股东合法权益，建立健全财务管理体系，根据《中华人 民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《 xx 投资管 理有限公司章程》 （以下简称《章程》）的有关规定制定本制度。 第二条 公司实行“统一领导、预算控制、授权管理、目标考核”的财务管 理体制。 ( 一) “统一领导”是指公司对各部门实行统一财务管理制度，统一调度 资金的财务管理制度； ( 二) “授权管理”是指公司根据内部治理结构，公司股东就筹资或投资、 资产购置或处置、费用支出审批、薪酬分配、捐赠、合同签订等重大财务事项对 经理层授权的财务管理制度； ( 三) “预算控制”是指公司每年应在公司股东审议批准的年度财务预算 内，进行费用开支和资产的购建、维修等，严格控制超预算支出，特殊情况确需 调整预算的，经批准后实施； ( 四) “目标考核”是指公司财务负责人配合公司绩效考核机构，对公司 各部门的年度经营及财务预算目标执行完成情况进行计算考核， 公司根据考核结 果实施奖惩。 第三条 公司管理各部门不得违反法律法规、国家政策及公司制度。 第二章 财务管理体系 第四条 公司财务管理体系由股东、执行董事、经理层及财务职能部门共同 组成。 第五条 股东、执行董事、经理层及按照《章程》规定行使财务管理权限并 承担义务。 第六条 根据有关法规和《章程》规定，公司股东行使下列财务管理职权： ( 一) 决定公司的经营方针和投资计划； ( 二) 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 1 / 7 xx 投资管理有限公司 ( 三) 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； ( 四) 对公司增加或者减少注册资本作出决议； ( 五) 对发行债券作出决议； ( 六) 对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。 第七条 根据有关法规和《章程》规定，公司执行董事行使下列财务管理职 权： ( 一) 决定公司的经营计划和投资方案； ( 二) 制订公司的年度财务预算方案、决算方案； ( 三) 制订批准国内公司的利润分配方案和弥补亏损方案； ( 四) 制订公司增加或者减少注册资本、 发行债券或其他证券及上市方案； ( 五) 决定公司财务基本管理制度，明确经营层的财务管理权限； ( 六) 决定财务管理职能部门的设置； ( 七) 在股东授权范围内，决定公司对外投资、处置重大资产、受托管理、 受托投资和资产管理、关联交易等重大财务事项； ( 八) 对经营层实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘公司财务负 责人，并决定其报酬事项和奖惩事项； ( 九) 执行并督促经营层执行国家财务管理的规定，并按照股东和章程的 规定，行使其他财务管理职权。 第八条 公司执行董事授权公司总经理行使下列财务管理职权： ( 一) 组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分 析和考核； ( 二) 组织实施筹资、投资、处置重大资产、担保、捐赠、重组和利润分 配等财务管理方案； ( 三) 组织授权范围内的财务事项审批； ( 四) 提请聘任或者解聘财务负责人； ( 五) 按照《章程》规定，行使其他财务管理职权。 第九条 公司财务负责人负责公司会计基础管理、财务管理与监督、财会内 控机制建设，以及企业投融资、担保、自有大额资金使用、兼并重组等重大财务 事项监管等工作。 第十条 财务负责人负责公司财务管理体系的建立和运行，组织会计核算，