2019年会计电算化总账期末业务051424.ppt

ERP-U8(v8.61) 管理信息化系统 总账期末业务 课程内容 一、出纳业务 二、会计期末业务 三、账表查询 出纳业务 1 、出纳签字（总账日常业务） 2 、支票登记簿管理 3 、现金、银行日记账查询 支票登记簿 使用前提 ? 选项设置，选择“支票控制” ? 在基础设置 —— 结算方式，对需要使用支票登记簿管 理的结算方式设置“票据管理” 支票登记簿 案 例 2006-1-2 销售一部的刘红领用支票一张，支票号为 9988 ， 预计金额为 500 元，用途是“购买办公用品”。 2006-1-6 拿发票来报销。 借：管理费用 / 办公费 —— 销售一部刘红 500 贷：银行存款 / 工行 / 人民币 500 支票登记簿 业务流程 流程 1 先登记支票登记簿 ? 填制报销凭证 ? 录入结算方 式和票据号 ? 在支票登记簿中做已报销登记 流程 2 ： 填制报销凭证，补登支票登记簿 出纳业务 现金银行账 现金日记账 银行日记账 资金日报 课程内容 一、出纳业务 二、会计期末业务 三、账表查询 会计期末业务 记账 记账后如何修改凭证 转账 对账 月末结账 一、记账 记账 第一次记账时，系统检查期初试算情况，期初试 算平衡才能执行记账。 ? 记账条件：通过审核的凭证才能记账 ? 修改凭证 判断凭证状态 判断凭证的状态 1) 是否已记账 2) 是否已审核 3 ）主管是否已签字 4 ）出纳是否已签字 5 ）未签字未审核（总账日常业务） 判断的方法：查询凭证 修改已记账凭证 对于已记账凭证，如果发现错误，修改方法： （ 1 ）通过红字冲销方式对原凭证进行冲抵，再录 入正确的凭证。 （ 2 ）通过 “冲销凭证”功能，填制凭证 —— 冲 销凭证，录入要冲销凭证的凭证号。 修改凭证 处理步骤 取消 审核 凭证状态 已审核未记账 已签字未审核 未签字或未审核 √ 取消出纳 / 修改 审核 主管签字 凭证 √ √ √ √ √ √ √ √ 出纳 / 记账 主管签字 √ √ √ √ √ √ 凭证修改流程 总账期末业务 记账 转账 对账 月末结账 二、转账 转账处理 --- 转账定义 --- 转账生成 自定义结转 对应结转 汇兑损益结转 期间损益结转 自定义转账举例 案 例 例： 计提短期贷款利息 , 按短期借款期末余额的 0.2% 进行当月借款利息的计提 借：财务费用 贷：预提费用 对应转账举例 案 例 例： 期末结转销项税额 借：应交税金 / 应交增值税 / 销项税额 贷：应交增值税 / 应交增值税 / 转出未交增值税 汇兑损益结转 演示 定义汇兑损益结转科目 期末汇率设置 生成汇兑损益凭证