存货盘点管理制度.doc

存货盘点管理制度 第1章 总则 第1条 目的 为加强公司内部管理，及时掌握公司存货、财务及财产的准确数量，保证公司各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 第2条 原则 1．真实：盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 2．准确：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的数目，都必须准确。 3．完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 4．清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 5．团队精神：盘点是企业全体人员都参加的核查货物的过程，为缩短盘点时间，企业各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。 第3条 职责划分 1．总盘人：由部门经理担任，负责盘点工作的统一领导和督查盘点工作的有效进行及盘点异常事项的处理。 2．主盘人：由专柜组长或主管担任，负责盘点工作的推动及实施。 3．盘点人：由部门人员担任，负责盘点工作。 4．监点人：由管理部门派人担任，亦可根据实际情况由总盘人授权专人担任，监督盘点工作。 第4条 存货盘点 存货盘点主要指固定资产、低值易耗品、商品的清查核点。 第2章 盘点时间、方式 第5条 盘点时间由经营管理部和信息部共同制定，一经确定，不得更改。 第6条 盘点的方式 1、盘点方式：动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。 　　2、盘点方法：信息出具盘点表盘点法、专柜自行生成盘点表盘点法和盘点枪扫描盘点法。 　　3、每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由专柜根据实际情况确定，并提前3天和信息部沟通。 第3章 盘点程序 盘点前的准备工作：专柜应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放存货。并与信息部核对上月调拨单。 采用信息出具盘点表盘点法的，由信息部于盘点结帐次日出具上月盘点表，交柜组长或主管人员。 采用专柜自行生成盘点表盘点法的，由专柜根据和信息核对后的数据自行生成盘点表。 采用盘点枪扫描盘点法的，由专柜盘点后提交盘点表。 5、盘点期间原则上暂停收发商品，对于各专柜在盘点期间所需商品，经相关领导批准后，可以做特殊处理。 6、盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项财物数量应于确认后再进行下一项盘点，盘点后不得更改。 7、盘点物品时，主盘人应依据盘点实际数量作详实记录。盘点人应按事先确定的方法进行盘点，监点人要做好监察工作。 7、盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。 8、盘点完毕，主盘人应交回《盘存表》，《盘存表》一式两联，第一联由专柜自存，第二联送信息部门，核算盘点盈亏金额。 第4章 盘点要求 第7条 盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。 第8条 负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先做好准备。 第9条 盘点工作要连续进行，原则上负责盘点各有关人员不准请假，若有事需离开，应事先请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位。 第10条 盘点数据必须真实、可靠，盘点方法必须科学，程序必须规范。 第11条 盘点开始至工作结束期间，各组盘点人员均受盘点负责人指挥监督。 第12条 盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时汇报。 第13条 盘点时，监点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于《盘点统计表》，并于该表上互相签名确认无误，对于差异较大的商品必须进行复盘；盘点完毕，盘点人应将《盘点统计表》进行系统录入。 第14条 盘点结束后由各组负责人向主盘人报告，经核准后才能离开岗位。 第15条 盘点报告必须及时完成。 在盘点各项工作结束后，信息部门需打印出《盘点盈亏表》一式三联，并填写数额差异， 第一联送财务作帐务处理，第二联报经营管理部，第三联相关部门自存作为库存调整的依据。 第17条 资料整理。将盘点表于盘点结束3日内全部交回信息部，并加以汇总。 第18条 计算盘点结果。报表中应计算出盘盈、盘亏数量及金额。商品损失应按市值计算，并在盘点的当月全部确认，由相关责任人赔偿，信息做相应的帐务调整，财务计入当期损益。 第19条 根据盘点结果找出问题点，并提出改善对策。 第5章 盘点奖惩 第20条 在盘点过程中，盘点人员应忠于职守，切实履行严格的盘点程序，表现优秀者予以奖励。 第21条 在盘点过程中，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以惩罚。 第6章 附则 第22条 本制度自颁布之日起执行。