2021年福建证券从业资格考试考前冲刺卷（3）.docVIP

福建证券从业资格考试考前冲刺卷（3） 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 严格遵守考试纪律，维护考试秩序！ 二、多项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，有多个符合题意） 1.上市公司发行新股时的《招股说明书》中，关于上市公司历次募集资金运用的表述正确的有__。 A．发行人通常应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论B．发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因C．发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明D．发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况 参考答案：A,B,C[解析] 关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：①发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。②发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明。③发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。④发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。⑤发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。 2.可以发行金融债券的机构有__ A．政策性银行B．商业银行C．企业集团财务公司D．地主政府 参考答案：A,B,C[解析] 2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行主体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。 3.资本维持原则的具体保障制度有__。 A．限制股份的不适当发行与交易B．实行固定资产折旧制度C．实行公积金提取制度D．盈余分配制度 参考答案：A,B,C,D[解析] 资本维持原则的具体保障制度有：(1)限制股份的不适当发行与交易。例如，禁止以低于股票面值的价格发行股票；股份有限公司不得随意收购已发行的股份，也不得接受股份持有人以公司发行股票为质押品等。(2)实行固定资产折旧制度。(3)实行公积金提取制度。(4)盈余分配制度。 4.关于募股资金运用方面，发行人应披露__内容。 A．不足资金的落实B．资金的使用效率C．预计募集资金数额D．募集资金投入项目情况 参考答案：A,C,D[解析] 关于募股资金运用方面，发行人应披露：(1)预计募集资金数额；(2)按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况；(3)若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况。 5.股份有限公司成立时，董事会应向登记机关提交的材料包括__。 A．创立大会记录B．验资证明C．法定代表人、董事会、监事的任职文件及其身份证明D．公司登记申请书 参考答案：A,B,C,D[解析] 此题考查股份有限公司成立的条件。故选ABCD。 6.首次公开发行股票辅导工作的总体目标有__。 A．促进辅导机构之间形成公开、公正、公平的竞争状态B．促进公司的董事会、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规C．促进辅导机构对象建立良好的公司治理结构D．促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责的义务 参考答案：B,C,D[解析] 此题考查的是首次公开发行股票辅导工作的总体目标，并不包括A。 7.企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的1～2个机构推荐，并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列__条件。 A．具有交易所会员资格B．具备股票主承销商资格，且信誉良好C．最近1年内无重大违法违规行为D．负责推荐的工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关的业务规则 参考答案：A,B,C,D[解析] 企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的1～2个机构推荐，并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列条件：第一，具有交易所会员资格；第二，具备股票主承销商资格，且信誉良好；第三，最近1年内无重大违法、违规行为；第四，负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则；第五，交易所认为应当具备的其他条件。 8.按持股对象是否确定划分，并购可以分为__。 A．协议收购B．善意收购C．敌意收购D．要约收购 参考答案：A,D 9.__指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，中国证监会依法进行查处。 A．实际控制人B．控股股东C．董事