【最新】首席财务官(CFO)财务报表分析.docx

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PAGE PAGE # 课程结构 我们的目标Objective: ?理解公司财务报表的精髓并还原数字背 后的故事 .理解影响公司报表各项新准则 ?理解现代理财新思维 资产负债表 项 目 2021年 项 目 2021年 存放中央银行款项 9.53 短期存款 43.25 短期贷款 17.61 短期储蓄存款 33.96 贴 现 4.03 一年内到期的长期负债 4.7 短期投资 3.84 其 他 5.49 其 他 57 流动负债合计 87.4 流动资产合计 40.71 长期存款 1.01 中长期贷款 33.46 长期储蓄存款 5.11 长期投资 23.62 应付次级债券 1.02 固定资产净额 1.7 其 他 0.47 其 他 0.39 长期负债合计 7.61 长期资产合计 59.17 负债合计 95.01 无形和其他资产合计 0.12 权益合计 4.99 资产合计 100 负债和权益合计] 100 4 项 目 2021年 项 目I 2021年 货币资金 21.4 短期借款 10.36 应收账款 3.89 应付账款 14.59 存 货 15.01 应交税金 0.03 预付账款 2.71 其他应付款 15.91 其 他 0.44 流动负债合计 40.89 流动资产合计 43.45 长期借款 5.41 投资 0.5 长期应付款 3.99 固定资产净额 46.78 递延收益 1.35 在建工程 6.13 长期负债合计 10.75 长期资产合计 53.41 负债合计 51.64 无形资产 3.14 权益合计 41.04 无形和其他资产合计 3.14 少数股东权益 7.32 资产合计 100 负债和权益合计] 100 5 资产 金额 来源 金额 收入 现金 4,314,575 短期借款 皿,皿355 成本 311,283,224 应收账款 41,089,eM 应付账款 9*375.943 毛利 1,307,1 eo 其他应收款 276,646*17 其他应付款 5&581447 费用 126,288,088 存货 51,302,110 流动负债 487,063,442 营业利润 -124,925,172 流动资产 172,548,979 长期负债 净利 -1 S3,609,086 长期投资 41,676,975 负债合计 487,063,442 OA净流量 13,293,927 固定资产 285,149,641 股本 192,000,000 IA净流量 41,3,34, 无形资产 131,802,155 权益合计 140,301,171 FA净流量 -19,596,553 资产总计 631,446,213 来源合计 631,446,213 全部流量 ?10495,974 第一部分理财新思维 宀? “我整天的几乎没有几件事做,但有 E 一件做不完的事,那就是规划未来” ——杰克?韦尔奇 样评价企业?高层管理者的关键目标是设计师、 样评价企业 ?高层管理者的关键目标是设计师、 CFO CFO的新思维 CFO CFO的新思维 3 3 CFO的新思维 ? 1、动态、全面理解企业的经营环境,建立 基于整个价值链管理的财务战略,变管理IIII 基于整个价值链管理的财务战略,变管理 II II 控制为决策支持,财务活动与业务活动的 无缝对接,对业务活动全方位、实时有效 的支持。 ?2、CFO应当面向业务、服务业务,具备四 种角色: ?业务伙伴 ?业务规划师 ?培训师 ?业务控制者 CFO CFO的新思维 CFO CFO的新思维 PAGE PAGE # PAGE PAGE # ?3、CFO权利来源 ?直接授权 ?默认授权 ?主动适应环境 ?4、CFO开展业务的出发点 ?(1)产业价值链分析 ?(2)市场环境分析 ?(3) SWOT分析 5、波士顿矩阵图分析是CFO的基本功 问题业务 明星业务 现金牛业务 瘦狗业务 PAGE PAGE # PAGE PAGE # 产业结构分析与竞争战略 II II -BCG四个矩阵象限模型 高c B 低 D A 低 高 市场占有率 产品成长率 象限A:问题儿童 象限B:超级明星 象限C:金牛 象限D:狗 产业结构分析与竞争战略一企业 产业结构分析与竞争战略一企业 产业结构分析与竞争战略一企业 产业结构分析与竞争战略一企业 PAGE PAGE # PAGE PAGE # 产业结构分析与竞争战略一釆用 产业结构分析与竞争战略一釆用 PAGE PAGE # ?象限A: 不同策略 进行较大规模的投资, 从事研究发展,新产品开发,市场开拓,以期望 本公司产品能在市场上提高占有率。 ?象限B: 进行较大规模的投资, 但这类产品所需的资金必须由B产

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