费用报销管理制度2124196311.doc.pdfVIP

费用报销管理制度 第一部分 总则 第一条 制定目的 为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职 责，规范报销流程，特制定本制度。 第二条 适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二部分 相关部门管理职责 第三条 综合部 负责费用管理办法的制定，费用使用的监督管理和审查。 第四条 财务部 负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制 及管理。 第五条 各部门 负责本部门费用开支的管理及标准的控制，部门负责人负 责本部门费用报销的审核。 第六条 公司领导 1、 财务总监负责对各部门费用开支的管理和标准的控制， 负 责各部门员工费用报销的审核。 2、 总经理负责各部门费用报销的审批。 第三部分 费用报销的一般流程及规定 第七条 费用报销流程图： 报销人员填写《报销审核单》 部门经理审核 （费用的合理性及真实性， 该费用是否可支付等） 部门分管领导审核 （费用的合理性及真实性， 该费用是否可支付等） 财务总监审核 （票据的有效性、费用的合理性以及该 费用是否在资金预算范围内） 总经理审批 （若总经理不在可由董事长审批） 出纳报销支付费用 第八条 费用报销的一般规定： 1. 报销人必须取得相应的合法票据。 2. 填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据；严格按单据要 求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不 得涂改），简述费用内容或事由，一项支出一张报销单据不得混 报。 3. 若总经理外出不在，由董事长审批后报销。 4. 若遇特殊情况需电话请示总经理或董事长，得到许可后，财务 可先行报销其费用，但事后须完善相关报销手续。 第四部分 差旅费报销 第九条 出差申请 1. 员工因公出差需填写“出差申请单” ，详细注明出差事由、行程 安排、费用预算以及是否借支款项。 2. 填好“出差申请单”由相应权限领导审批后交综合部登记备档 方可出差。 3. 若遇紧急事务，因领导临时派遣出差，可先行出差，事后补填 “出差申请单”由相应权限领导补签字审批，并交综合部登记 备档。 第十条 出差核准权限 1. 员工 3 天以内 ( 含 3 天 ) 的出差，由其部门负责人核准。 2. 员工超过 3 天的出差，由总经理批准。 3. 经理以上管理人员出差由总经理批准。 第十一条 出差借支款项 1. 员工出差需预支差旅费的，可以办理借款。 2. “借款单”与“出差申请单”一并由综合部经理审核，由财务 总监签字后，方可办理借款。 3. 前款未清，不得再借。 第十二条 差旅费报销标准 1. 短途（能当天返回公司的）出差费用报销标准： （1） 凡乘坐公司车辆出差的一律不报销交通费，乘坐公交车、 中巴车的费用凭票据实报销，特殊情