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银行资产托管业务简要介绍 2014 年 9 月 本文档状态记录 目录 TOC \o "1-5" \h \z \o "Current Document" 第1章概述 3 资产托管定义（来源于百科） 3 资产托管业务分类 3 \o "Current Document" 第2章银行的托管业务介绍 4 \o "Current Document" 第3章资产托管业务及相关资格 4 第1章概述 资产托管定义（来源于百科） 资产托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有 关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的 资产，履行托管人相关职责的业务。 资产托管业务分类 目前，国内商业银行资产托管业务品种主要包括以下几类： 证券投资基金托管 保险资产托管 社保基金托管 企业年金基金托管 券商资产管理计划资产托管 私募基金托管业务 公募基金及专户产品托管业务 收支账户资金托管业务 理财产品托管业务 信托计划托管业务 商业银行人民币理财产品托管 QFII （合格境外机构投资者）、QDII （合格境内机构投资者） 资产托管 第2章 银行的托管业务介绍 托管业务是商业银行的传统中间业务，其基本含义是在一段时间 或一系列交易活动中承担保管标的资产的职责。 合同中，合同标的资 产称为委托资产，拥有委托资产的一方称为委托人，商业银行一方称 作托管人。 银行托管业务范围通常包含以下具体的业务职责： 安全保管委托资产； 委托资产名下的资金清算和证券交割； 监督委托资产的投资运作； 及时向有关部门和委托人报告委托资产的投资运作情况和相 关信息； 对委托资产的资产、负债及投资情况进行会计记录； 按有关要求对委托资产持有的有价证券进行估值； 客观公正地分析委托资产的投资运作情况， 并向委托人提供相 关分析信息； 其他与委托资产托管相关的业务。 委托资产可以是资金、有价证券等，由于银行参与的托管业务常 以特定来源、用途的资金作为委托资产，因而资产托管也被称为资金 托管。 第3章资产托管业务及相关资格 虽然托管业务是商业银行的传统表外业务， 但我国当前政策环境 下，绝大部分托管业务都需要相关主管部门颁发业务资格许可证才能 实行。其中有些特殊的业务，如存量房交易资金托管业务，由房产局 具体实施，商业银行只是配合。托管业务没有统一的主管单位，而是 依据业务委托资产的不同而设置不同的主管部门和业务资格， 下面按 照认证部门的差异整理了我国银行业从事的大部分托管业务。 1、由人民银行颁发许可的托管业务： （基础托管业务） 交易资金托管业务； 受托投资管理托管业务。 2、 由银监会颁发许可的托管业务： （信托或类似经营形式相关托管业务） 信托资产托管； 社会保障基金托管资格。 3、 由证监会颁发许可的托管业务： （基金、投资品、企业直接融资相关托管业务） 证券投资基金托管业务； 私募基金综合托管业务； 券商集合资产管理计划托管业务； 合格境外机构投资者（QFIIs）托管业务。 4、 由保监会颁发许可的托管业务： （保险相关托管业务） 保险资金托管资格。 5、 由劳动和社会保障部 颁发许可的托管业务： （养老金相关托管业务） 企业年金托管资格。 说明： 1、 一些托管业务，如企业债资金托管业务、期货交易资金托 管业务没有单独的托管业务资格认证，基本上只要与其业务性质相 同（或者说委托资产主管部门相同）的所有托管资格 2、 涉外的QFII托管业务资格还需要国家外汇管理局的认证。