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关于 XX 公司办理变更 、注销税务登记鉴证报告 (范本)
公司:
我们接受委托 ,对贵公司提供的有关材料 、情况审查验证 。贵公司对所提供的资料真实性 、合法性和完整性负责 ,我们的责任是对这些资料进行审查核实并发表审查意见 。我们的审查是根据我国现行税收 、财政和会计法规的要求进行的 。在审查过程中 ,我们结合贵公司的实际情况 ,本着独立 、客观、公正的原则 ,核查了贵公司提供的报表 、账册、凭证及其有关资料 ,根据取得的资料在专业判断的基础上出具本报告 。
一、企业基本情况
(一)成立日期 :
(二)纳税人识别号 、纳税编号
(三)地址:
(四)法人代表 :
(五)注册资本 :
(六)企业类型 :
(七)经营范围 :
(八)注销登记原因 :
(九)企业清算情况 :
(十)本次鉴证起始时间 :XXXX年XX月XX日 至 XXXX年XX月
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XX日(鉴证时间应为三年又一期 )
(十一)本次鉴证范围 :
(十二)其他:贵公司为增值税一般纳税人 / 小规模纳税人 ,企
业所得税征收方式是查账征收 / 核定征收 。
二、截止至清算开始日会计报表的概况
贵公司编报的清算开始日 (即XX年XX月 XX日)资产负债表
的资产总额 元,负债总额 元,所有者权益总额
元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为 元。
三、清算税费的审查
(一)XX年度
1、增值税(一般纳税人 )
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项 目 自报数 调整数 确认数
清算计税收入 (含查补数 )
销项税额合计
进项税额
上期留抵税额
进项税额转出
其中:存货报废进项转出
已抵扣未销售存货进项转出
清算应交增值税
其中:被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应
缴数
已交增值税
其中:已缴被有关部门查补当年应
缴数
已缴被有关部门查补以前年度应
缴数
未交增值税
审查调整说明 :
或:增值税(增值税小规模纳税人 )
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项 目 自报数 调整数 确认数
清算计税收入 (含查补数 )
税率 / 简易征收率 ( %)
清算应交增值税
其中:被有关部门查补当年应
缴数
被有关部门查补以前年度
应缴数
清算已交增值税
其中:已缴被有关部门查补当
年应缴数
已缴被有关部门查补以前年
度应缴数
清算未交增值税
审查调整说明 :
2、消费税
项 目 自报数 调整数 确认数
清算计税收入 (含查补数 )
税率( %)
清算应交消费税
其中:被有关部门查补当年应缴数
.下载可编辑 .
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被有关部门查补以前年度应缴
数
清算已交消费税
其中:已缴被有关部门查补当年应缴
数
已缴被有关部门查补以前年度
应缴数
清算未交消费税
审查调整说明 :
3、企业所得税
项 目 自报数 调整数 确认数
主营业务收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务利润
销售费用
管理费用
财务费用
投资收益
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补贴收入
营业外收入
营业外支出
税前利润总额
纳税调整增加
纳税调整减少
应纳税所得额
适用税率 ( %)
应交企业所得税
其中:被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度
应缴数
已交企业所得税
其中 :已缴被有关部门查补当年应
缴数
已缴被有关部门查补以前年度
应缴数
欠交企业所得税
审查调整说明 :
经审查,该公司截至报告日欠缴 XX年度应缴 XX税XX元,XX税XX
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元,XX税XX元。
(二)XX年度
1、增值税(一般纳税人 )
项 目 自报数 调整数 确认数
清算计税收入 (含查补数 )
销项税额合计
进项税额
上期留抵税额
进项税额转出
其中:存货报废进项转出
已抵扣未销售存货进项转出
清算应交增值税
其中:被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应
缴数
已交增值税
其中:已缴被有关部门查补当年应
缴数
已缴被有关部门查补以前年度应
缴数
未交增值税
审查调整说明 :
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或:增值税(增值税小规模纳税人 )
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项 目 自报数 调整数 确认数
清算计税收入 (含查补数 )
税率 / 简易征收率 ( %)
清算应交增值税
其中:被有关部门查补当年应
缴数
被有关部门查补以前年度
应缴数
清算已交增值税
其中:已缴被有关部门查补当
年应缴数
已缴被有关部门查补以前年
度应缴数
清算未交增值税
审查调整说明 :
2、消费税
项 目 自报数 调整数 确认数
清算计税收入 (含查补数 )
税率( %)
清算应交消费税
其中:被有关部门查补当年应缴数
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被有关部门查补以前年度应缴
数
清算已交消费税
其中:已缴被有关部门查补当
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