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精品文档 精品文档 PAGE 精品文档 精品文档 你我共享 第六章 运营资本管理习题 一、单项选择题 1、所谓运营资本指的是（ ）。 A、流动财产减去流动欠债后的余额 B 、增加的流动财产减去增加的流动欠债后的余额 C、减少的流动财产减去减少的流动欠债后的余额 D、增加的流动欠债减去增加的流动财产后的余额 2、在公司每年的销货成本中，不需要支付现金的有（ ）。 A、修理费 B 、折旧费 C 、期间费用 D 、间接费用 3、现金的短缺成本与现金拥有量的关系是（ ）。 A、两者成正比关系 B 、两者成反比关系 C、两者无明显的比率关系 D 、两者无任何关系 4、当现金拥有量超过最正确现金拥有量时， （ ）。 A、资本成本大于短缺成本 B 、资本成本等于短缺成本 C、资本成本大于管理成本 D 、资本成本小于短期成本 5、某公司按“  2/10,n/30  ”的条件购买一批商品，价值  8万元，若放弃这笔折扣在  30天内 付款，该公司将承受的成本率为（  ）。 A、35%  B 、30%  C、  35.73%  D  、36.73% 6、假定某公司投资国债的年利率为  10%，每次变换成本  80元，鉴于经营需要公司的现金存 量不应低于  2000  元，又据过去经验测算出现金余额波动的标准差为  1000元，则当该公司的 现金超过（  ）时，应将多余的部分现金投资于国债。 A、8000  元  B 、14000  元  C 、20000  元  D 、24000  元 7、设公司年耗用某种材料  3600件，材料单价  4元，一次订货的订货成本  10元，单位存货 的年积蓄成本  0.80元。从公司发出订货单到收到材料需要  10天，在经济订货量模型下，  当 公司的库存达到（  ）时，应发出订货单。 A、100件  B 、200件  C 、300件  D 、400件 8、在确定最正确现金拥有量的存货模式中，属于决议无关成本的是短缺成本和（  ）。 A、变换成本  B 、时机成本  C 、管理成本  D、坏账损失 9、某公司预计全年总的现金需求量是720万元，公司以有价证券作为外部筹资中止的缓冲形式，假定每次交易成本是25元，适用利率10%.最正确现金库存水平下，公司的平均现金余 额是（  ）。 A、10000元 B 、30000元 C、40000元 10、下列举措中不利于提高现金使用效率的是（ A、缩短销售的信用期 B 、充分利用现金浮游  D、60000元 ）。 C 、加快偿付应付账款 D、力求做到现金流入与流出同步 精品文档  你我共享 11、设公司年耗用某种材料3600件，材料单价的年积蓄成本0.80元，那么该公司一年订货（  4元，一次订货的订货成本 ）次最经济。  10元，单位存货 A、6  B 、12  C 、24  D 、36 12、某公司采用 30 售量增加到 12000  天信用期的产品销售量为10000件，若将信用期放宽至45天，产品销件，产品的单价5元，单位变动成本4元，该公司由于放宽信用增加的 利润为（  ）。 A、12000  元  B 、2000  元  C 、1000  元  D、20000  元 13、某公司的“  1/20,n/30  ”的条件购入货物  10000  元，假定公司在  20天以后（不超过  30 天）付款，那么公司因放弃折扣所负担的成本是（  ）。 A、10%  B 、20%  C、  30%  D 、36.4% 14、假定某公司预测的年赊销额为  2000  万元，应收账款平均收账天数为  45天，变动成本 率为  60%，资本成本率为  8%，一年按  360天计，则应收账款的时机成本为（  ）万元。 A、250  B、200  C、15  D、12 15、以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是（ ）。 A、专设采买机构的基本开支 B、采买员的差旅费 C、存货资本占用费 D、存货的保险费 16、公司为知足交易动机而拥有现金，所需考虑的主要因素是 ( ) 。 A、公司销售水平的高低 B 、公司临时举债能力的大小 C、公司对待风险的态度 D 、金融市场投机时机的多少 17、公司在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指 ( ) 。 A、公司账户所记存款余额 B、银行账户所记公司存款余额 C、公司账户与银行账户所记存款余额之差 D、公司实际现金余额超过最正确现金拥有量之差 18、在对存货推行  ABC分类管理的情况下，  ABC三类存货的品种数量比重要概为  (  )  。 A、0.7：0.2：0.1