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费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想.合 理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务 报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用' 专项支岀等，以下分别说明报销相关的借款 流程及各项支岀具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 （-）出差借款：岀差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。 （二） 其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金 外其他借款原则上不允许跨月借支. （三） 各项借款金额超过5000兀应提前一天通知财务部為款. （四） 借款销账规定； （1） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超岀申请单范用使用的，须经主管 领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2） 借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （五） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六） 借款流程： （1） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不 得涂改）。 （2） 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理夏核 后，报总经理审批：单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认.分管副总审核，财 务部经理复核后，报总经理审批：部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务 部经理复核后，报总经理审批。 （3）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招 待费、培训费、资料费等。 费用报销的--般规定： （-）报销人必须取得相应的合法票据旦发票背而有经办人签名。 （二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据：严格按单据要求项目认頁写，注 明附件张数：金额大小写须完全一致（不得涂改）:简述费用内容或事由。 （三） 按规定的审批程序报批。 （四） 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应費用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准 后的申请单或出入库单，费用的报销金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经 理复核后，报总经理审批；费用的报销金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总 审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的费用报销由分管副总审核确认，经财 务部经理雙核后，报总经理审批签字。 差旅费报销制度及流程： （-）费用标准： 职务 交通工具 住宿标准 市内交通费 差旅补贴 一般员工 汽车' 火车 120元/天 20元/天 40元/天 部门主管 汽车、火车 150元/天 30元/天 50元/天 部门经理 汽车、火车 180元/天 10元/天 60元/天 总监、副总、总 经理助理 火车' 飞机 200元/天 50元/天 80元/天 总经理 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补充说明: 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超 出住宿标准部分由员工自行承担。若2人以上同路岀差且为同性，无特殊原因，以两人合 住一间为标准计算住宿费的应报销数额； 交通费以发票为准.技照实际发生额报销。 实际岀差天数以住宿--晚为一天计。 差旅补贴、市内交通费用标准实行包干制,依据实际岀差天数结算。市内交通费原 则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 （三）报销流程: 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程 安排、交通工具及预计差旅费用项目等.出差申请单由总经理批准。 借支差旅费：出差人员将审批过的《岀差申请单》交财务部，按借款管理规定办理借 款手续，出纳按规定支付所借款项。 购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票。 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准 填写《差旅费报销単》，按日常费用报销流程办理报销手续；原则上前款未清者不予办理新 的借支。 电话费报销制度及流程： （-）费用标准 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关 制.即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政 部相关管理制度规定。 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓 励员工在上班期间打私人电话。 （二）报销流程 1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准） 交财务部。 2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将