宏酷财税-费用报销流程.ppt

图?5 汽车客票的粘贴? 示例1.票据粘贴：如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 原始单据粘贴规范 红线：红色划线部分为必填项 日期：费用报销单填写日期 CRM号：CRM系统生成号 借款项：如未发生，划掉空白 用途：按费用性质分类填写 签收手续：完成报销领款后签字确认 示例2.费用报销单填写： 《费用报销审批单》填写可参照下图 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 原始单据粘贴规范 1 2 3 4 报销人必须取得相应的合法单据（相关规定见原始单据的一般要求），且发票上有经办人和证明人签名。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致；简述费用内容或理由。 按规定的审批程序报批。 报销５０００元以上需提前一天通知财务部以便备款。 （四）、费用报销一般规定 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 部门员工 发生费用 本部门主管审核 部门经理审核 财务审核票据是否有误 总经理审核签字 到财务部 报销领款 1 2 3 4 5 4 审核无误 审核未通过返回报销人 （五）、费用审批签字流程 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 财务报销时间：公司财务部每周二、周四为财务报销日 下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理 当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销 （六）、报销时间的安排 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 1、出差借款 出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续 2、临时借款 如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 温馨提示： 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 日常费用及差旅费报销流程与注意事项 前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 对原始单 据的要求 财务报销 管理规定 不予报销 的单据 费用报销 一般规定 费用审批 签字流程 报销时间 的安排 原始单据 粘贴规范 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 财务报销管理 差旅费用报销 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。 5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。 （一）对原始单据的要求 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 2 无财务专用章的白条票据; 4 收据、虚假发票等票据不予报销; 3 数量、单价、金额不明确的票据； 1 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销. （二）、不予报销的单据 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 反面例子：要素填写不全，章不清晰 要素填写不全 章不清晰 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用