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企业家涉及的刑事罪名汇总 企业家涉及的刑事罪名汇总 PAGE PAGE # / 6 在过去的儿年里，企业家涉刑案频发，触礁者转眼间身败名裂，丧失 财富、自由乃至生命，因此，企业家应在以下几个环节做好刑事法律 风险防范以避免出现大败局。 企业在设立、清算和融资环节的刑事法律风险防范 在设立和清算环节，企业容易涉及虚报注册资本罪、虚假出资、 抽逃出资罪、妨害清算罪、虚假破产罪等罪名。 避免因融资而“倒下”。企业要维持正常的生产和经营，资金 起到如同“血液”般的作用。但是，无论是证券融资，还是银行贷款, 企业都必须严格遵守有关证券、金融法律法规，否则，很可能触犯刑 律。市场缺乏完善的金融供应体系和民间资本难以健康发展是企业家 因“找钱”而“倒下"的部分外因，而将行为规范在法律范围之内则 是自保之所需。 违反证券融资的相关法律规定可能涉嫌擅自发行股票、公司、企 业债券罪、内幕交易、泄露内幕信息罪、诱骗投资者买卖证券罪以及 操纵证券交易价格罪。违反现行贷款融资相关法律禁止性规定的，可 能涉嫌贷款诈骗罪、高利转贷罪以及骗取贷款、票据承兑、金融票证 罪。以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法 所得数额较大的，可能构成高利转贷罪。 企业在资金短缺急需融资来缓解资金压力，但又无法正常获取银 行贷款的时候，企业可能不得不从其他渠道来寻求融资，在这种情况 下有的企业家可能采取其他非法手段获取资金。比如，非法吸收公众 企业家涉及的刑事罪名汇总 企业家涉及的刑事罪名汇总 企业家涉及的刑事罪名汇总 企业家涉及的刑事罪名汇总 存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，可以构成“非法吸收 公众存款罪”；如果是以非法占有的目的，使用诈骗方法非法集资， 数额较大的，则可能构成“集资诈骗罪”。 2） 企业在生产、销售环节的刑事法律风险防范 不同行业的企业都有质量标准、安全生产、卫生以及环保等方而的要 求。如果企业未达标生产或者销售，情节严重或者造成严重后果的， 企业及其负责人则可能要承担刑事责任。 《刑法》第一百四十条至一百五十条专门设立生产、销售伪劣商品罪 一节，来规范企业的生产、销售产品的行为。对于生产者、销售者在 产品中掺杂、掺假，以假充真、以次充好或者以不合格产品冒充合格 产品的破坏市场经济秩序的行为规定了 “生产、销售伪劣产品罪”； 同时特别针对药品、医用器材、食品、农药、兽药、化肥、种子、化 妆品以及一些对使用安全性要求比较高的产品设立了专门的刑法规 定，对这些产品的质量管理提出了更加严格的要求。生产、销售伪劣 产品罪要求行为者主观上是明知，且生产、销售要达到一定的数额方 构成既遂；而针对食品类、医药类商品，则多数只需行为者实施了生 产、销售特定商品的行为，或者行为构成了一定的危险则既遂成立。 3） 企业财务管理环节的刑事法律风险防范 （1）税务管理中的刑事法律风险 企业必须依法纳税，如果违反国家关于税务征收和管理的法律法规， 具有偷税、逃税，抗拒缴税、逃避追缴欠税或者骗取出口退税行为， 2 / 6 企业家涉及的刑事罪名汇总 企业家涉及的刑事罪名汇总 企业家涉及的刑事罪名汇总 企业家涉及的刑事罪名汇总 PAGE PAGE #/6 PAGE PAGE # / 6 给国家造成严重税款流失的，可能构成逃税罪、抗税罪、逃避追缴欠 税罪、骗取出口退税罪等。 逃税罪 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳 税款数额较大并旦占应纳税额百分之十以上的：扣缴义务人采取前款 所列手段，不缴或者少缴己扣、己收税款，数额较大的，均有可能触 犯逃税罪。 逃税罪主观方而一般为故意。确因疏忽而没有纳税申报的，属于漏税, 依法可以补交，其行为不构成犯罪。 骗取出口退税罪 现实中存在着专门以骗取出口退税而维持企业生计和发展的企业。做 企业，需要冒一定的风险，需要一定的智慧，但是必须要谨守法律的 底线。 （2）发票管理中的刑事法律风险 为防止税款流失，国家对发票的制造、销售、适用和购买等一系列行 为制定了严格的法律规定。在票制造和出售发票环节，法律禁止非法 制造、岀售非法制造的各类发票，禁止非法岀售各类发票，否则可能 涉及非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪; 非法制造、岀售非法制造的发票罪；非法出售用于骗取岀口退税、抵 扣税款发票罪：非法出售发票罪；伪造、岀售伪造的增值税专用发票 罪；非法出售增值税专用发票罪。发票使用环节，法律禁止虚开增值 税专用发票和可以用于骗取出口退税、抵扣税款的发票，可能涉及虚 开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪。发票的购 买环节，禁止非法购买增值税专用发、禁止购买伪造的增值税专用发 票，否则构成非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票 罪；虚开增值