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医院材料、低值易耗品管理及核算制度
1、根据“量入为出”的原则，各种消耗材料和低值易耗品的需求应由使用部门提出计划，经院办公室审查，院长审批后方可购买。
2、材料和低值易耗品购回后，经库房管理人员验收入库，并填写入库单，发票按医院审批程序规定签字后交财务科入账。
3、财务科管理人员根据入库单核对材料、低值易耗品明细账，同时审核各类材料、低值易耗品的发票，账单等结算凭证。
4、领用材料和低值易耗品时应填写物品领用单，经科室负责人认可即可领用。
5、每月终由材料和低值易耗品管理部门报送材料和低值易耗品出库表交财务科进行核算，做到账账、账实相等。
6、每季对材料和低值易耗品进行清查，对清查后的盘盈、盘亏情况按财务制度要求，经有关领导批准，做相应的处理。
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