原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
查看更多
医院财务科内部稽核制度
医院财务管理按《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《内部控制制度》等会计法律法规要求，结合医院财务管理的实际情况，制订如下内部稽核制度：
1、设置稽核岗位，建立稽核岗位责任职责。
2、运用会计系统控制的方法，根据医院财务工作的需要，按不相溶职务相互分离的原则，合理设置会计各岗位，建立各岗位工作职责，使各岗位相互牵制（含原始凭证的稽核、记账凭证的审核等方面）。
3、按照《会计基础工作规范》要求，会计账薄之间相互核对，如：现金日记账与现金总账余额核对、往来明细账余额与总账余额核对，定期结账，确保账账、账实相符。
4、根据《医院会计制度》要求，定期编制医院会计报告，审核报表数字的真实性、计算正确、内容完整；审核报表内部、表与表之间的勾稽关系、前后数字的衔接；报表各项补充资料与报表内容相符。
文档评论（0）