某咨询—广东移动未来流程咨询报告(3).pptx

广东移动通信有限责任公司未来流程(讨论稿）KPMG 顾问公司议程1 项目进度简报2 未来财务流程主要变更建议和待决事项2.1 采购\应付(连申购、采购流程文档演示)2.2 总帐2.3 项目会计2.4 预算总帐总帐固定资产固定资产1 财务及管理报表编制1 项目进度简报第一阶段项目范围其他业务功能：KPMG主要负责设计九组财务核算流程，包括：话费记录采购存货管理项目管理集成交易集成交易给日常业务处理I的财务信息如：发票、付款、收款等。日常业务处理期末业务处理应付项目会计来自供应商、银行等外部机构应收预算现金管理文档输出如：付款凭证给供应商、银行等外部机构：KPMG工作范围财务及管理报表：第一阶段工作范围1 项目进度简报30/929/10731/8现状分析初步设计方案差距分析确认设计方案：计划：实际2.1 未来高层次采购/应付流程主要变更建议日常业务处理21345选择采购申请采购预付采购结算费用预付供应商由财务部直接收取发票和进行检查。建立采购预付分层审批制度，规范采购预付金额占合同总体金额的上限。申请必须先检查是否超过预算(包括项目和部门预算)。制定分层采购申期分层审批制度。划分各类型物资的中央采购归口部门。建立分层采购和供应商审批制度。对经常会采购的物资建立中央已审批供应商清单。建立采购预付金额制度，规范各类型费用预付的金额上限。2.1 未来高层次采购/应付流程主要变更建议(续)日常业务处理6789费用报销采购物料准备周付现金、银及核销退货结算款计划行付款和主要供应商进行定期对帐。采购单位要和供应商签署退货协议或通知单，作为退货交易的原始凭证。定期对资金需求进行预测和。申请必须先检查是否超过预算(包括项目和部门预算)。建立分层审批制度。除项目预算外，建议要制定部门预算。申购和采购分开，进行归口管理为各省、市、县制定分层审批制度。如：$a - 部门副总经理$a - $b - 部门总经理$b - 采购专家团由申购时已开始检查是否超出项目预算。2.1 未来高层次采购/应付流程采购申请流程文档演示建立中央供应商数据库。按不同的采购金额向供应商要求报价或招标例如：=$20,000 – 两家口头报价$20,001 - $500,000 – 三家书面报价$500,001 - $1,000,000 – 最小五家书面报价$1,000,000 – 公开招标为各省、市、县制定分层审批制度。例如：$a - 部门副总经理$a - $b - 部门总经理$b - 采购专家团把供应商所提供的材料清单(软盘/电子形式)直接上载入系统。2.1 未来高层次采购/应付流程选择供应商流程文档演示2.1 采购/应付流程变更待决事项优点缺点实施初期可能会较慢，(市、县进行采购时要由省执行)。不适用於零星采购和紧急采购。采购的物料、设备太专业时，需要其他专门部门协助。可以较容易进行物料管理。由归口部门进行监控，按各分公司存货量，进行中央资源调拨，减少积压工程物料的机会。可以透过大量采购，取得更优惠价格。1. 建立采购归口管理部门。弹性较低，不适用於零星采购和紧急采购。2. 建立中央己审批供应商清单。市、县除零星采购外，必须向已审批过的供应商进行询价和采购。系统已支持中央数据库的设立。对非核心业务进行采购时，只向指定供应商询价，减少重覆审批供应商的管理成本。加强监控。要进行系统二次开发才能实施，短期内要由计划财务部以人手实施，增加工作量。3. 申购时要先检查是否已超出项目预算、部门预算才继续进行采购。2.1 采购/应付流程变更待决事项(续一)优点缺点4. 建立采购分层审批制度。(包括申购、采购、选择供应商和付款)因为现时某些市、县进行采购时，无论金额的多小，都要经过多重审批(有时达六层)。下放权力，高级管理层应集中时间决定金额较太的采购，金额较小的，只要是在部门预算和制度之内可以下放到由中层审批。增加工作效率。审批时有制度可依从，不需要每次考虑要由谁审批。方便系统电子工作流(Workflow)的实施。如果没有部门预算和项目预算作监控，或预算设得太阔松时，有机会被滥用。采购 网络设备 办公室设备 办公室用品省公司董事会/采购委员会 $XX $XX $XX公司总经理 XX XX XX部门总经理 (工程建设)XX (信息技术)XX XX部门副总经理 (工程建设)XX (信息技术)XX XX部门经理 (工程建设)XX (信息技术)XX XX市公司公司总经理 $XX $XX $XX部门总经理 (工程建设)XX (信息技术)XX XX部门副总经理 (工程建设)XX (信息技术)XX XX部门经理 (工程建设)XX (信息技术)XX XX样本，只供参考2.1 采购/应付流程变更待决事项(续二)优点缺点5. 在确认付款前，发票、收货单和采购单的匹配仍由采购部门进行，财务部只负责回顾，和国外常见