医院财务内部牵制制度.doc

医院财务内部牵制制度 一、对会计人员的任用实行回避制度，会计、出纳人员应分设专职专责，出纳人员不得监管记账和会计稽核工作，主管会计、会计不得监管出纳工作。建立账、钱、物三分管制度。 二、货币资金支付必须按规定程序办理，不得由一人办理货币资金业务的全过程。 三、办理货币资金业务的人员，需要有计划的进行岗位轮换。 四、严格退费管理，各种退费必须手续齐全，按审批权限办理规定，经办人员负责相关票据的保管和归档。 五、严禁一人保管银行支票，预留印签。 六、严格执行审批报销制度，加强对资金及财产物资的管理，对盘存中出现的损溢，如实上报。 七、指定专人负责票据的领、核、销。不允许有“账外账”和“小金库”。 八、医院的药品采购及后勤采购，在购物前须编制采购计划，报主管领导审批后才能进行采购。采购的物品需有验收入库，经保管人员写明金额后，凭合法、真实、正确的发票到财务科报账。 九、材料、药品采购人员不得兼任仓库保管员，仓库保管员不得兼任材料、药品二级账或总账工作。 十、购置大型设备和基建维修，要有购货合同或协议书、验收报告，有双方法人和经办人签字，经院长签字，财务科审核后，根据资金情况予以付款。