某建筑设计院费用管理办法.pdf

. . . . . XX建筑工程设计研究院 管 理 制 度 制度名称： 费用管理办法 制度编号： JGY/C-06-3B 编写部门： 财务部 签发日期： 2006 年 9 月 22 日 学习参考 . . . . . 费用管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强 XX建筑工程设计研究院 （以下简称XX 院）费用的管理， 明确职责分工和管理权限，规范费用开支范围和控制费用支出，保证各项管 理工作的正常开展，根据《企业会计制度》和 AA集团公司财务规章制度，制 订本办法。 第二条 本办法所称费用是指本单位为组织和管理生产经营所发生的管 理费用以及在营销过程中发生的经营费用。 第三条 本办法包括四个管理细则（见附件一至附件四） 。 第四条 本办法适用于 XX 院。 第五条 本院主管负责人对费用内部控制的建立健全和有效实施负责。 第二章 费用的管理 第六条 费用的管理体系 （一） 费用的管理业务包括费用的预算和费用的日常管理。 （二）财务部是费用的综合管理部门，各费用责任中心是费用的具体实 施部门，其责任人是各部门的负责人。 第七条 费用的预算管理 （一）本院的费用实行预算管理，费用支出严格按照预算执行。 （二） 费用的年度预算和月度执行预算的编制、 调整、追加、反馈、报告 等，按照产业公司《预算管理制度》执行。 第八条 费用的组成内容 学习参考 . . . . . 包括员工工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料 消耗、低值易耗品摊销、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险 费、咨询费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、租赁费、土地使用费、技术 转让费、技术开发费、无形资产摊销、业务活动费、广告费、运输费、计提 坏帐准备、存货盘盈盘亏（不包括应计入营业外支出的存货损失）以及其它 费用项目。 第九条 费用报销流程及审批权限 本院费用报销审批实行一支笔的原则。为了保证 XX 院业务正常运作，现 金流畅通，对差旅费、招待费、汽车费用等日常费用按预算严格控制支付。 工程项目付款视工程项目进度及资金净流量，按项目预算同进度严格控制。 费用必须据实凭发票报销， 先填写相关报销票据， 在发票背面详细写明该 费用的发生情况，再在报销单据上将费用予以归类，然后报经部门负责人审 查，财务根据预算审核，院主管负责人审批后在财务部报销。 （一） 日常报销，如：预算范围内的办公费、 水电费、 午餐费、 包车费等， 先由归口部门负责人对发生的费用进行审核确认，再由财务部门对报销的单 据进行确认，依据院财务及相关制度进行审核，并核查发生的费用是否在预 算范围内，然后由报销人交院主管负责人审批，最后到出纳处报销。 （二） 差费报销单必须经部门负责人先对发生的费用进行审核确认， 再由 报销人交院主管