2019年度国有资本金注入专项资金.docx

2019年度国有资本金注入专项资金绩效评价报告 委托单位：青岛市财政局 被评价单位：青岛市人民政府国有资产监督管理委员会 评价机构：山东东信会计师事务所 2020年9月 释义 释义项目 释义 委托方 青岛市财政局 被评价单位、国资委 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会 评价期间 2019年01月01日至2019年12月31日 评价范围 国资委2019年01月01日至2019年12月 31日期间的专项资金绩效目标完成情况 我们 山东东信会计师事务所有限公司 金额单位 除特殊说明外为人民币元 2 2 一、项目概述 一、项目概述 错误!未定义书签。 （一） 项目立项背景 3 （二） 项目预算和工作内容 3 （三） 预期绩效目标 4 （四） 项目组织管理 4 （五） 资金使用情况 5 二、 绩效评价情况 错误!未定义书签。 （一）评价方法 5 （-）评价指标体系 6 三、 评价结论及绩效分析 7 （一）评价结论 7 （-）绩效分析 7 （三）项目主要成效 23 四、 存在的问题 错误!未定义书签。 （一） 资金拨付与绩效评价期间脱节不利于绩效评价..24 （二） 未按照规定申报项目支岀计划.错误!未定义书签。 （三） 绩效指标未落实到具体项目..?错误!未定义书签。 （四） 资金分配离散资金集聚效益不明显错误！未定义书 签。 五、意见建议 错误!未定义书签。 （一） 基于国企分类设立绩效冃标..?错误!未定义书签。 （二） 建立健全绩效问责制度 错误!未定义书签。 （三） 对国有资本预算支岀使用情况开展自评错误!未定义 书签。 （四） 建立动态指标体系 错误!未定义书签。 （五） 项目立项突出市经济发展方向.错误!未定义书签。 （六）提高资金集中度发挥资金集聚效应错误！未定义书 签. 2019年度专项国有资本金注入专项资金绩效评价报告 一、项目概述 （一） 项目立项背景 为维护企业国有资本所有者合法权益，发挥市级国有资本经 营预算支持社会民生事业发展的作用，同时支持国有企业做大做 强，并探索建立国有资本收益市场化运作机制，自2008年起市 政府国资委监管企业2007年实现的国有资本收益进行收缴，按 照各企业上缴收益的一定比例作为资本金再注入。 （二） 项目预算和工作内容 项目预算情况： 资金名称：国有企业改革资金——市属企业国有资本金注入 主管部门：青岛市国有资产监督管理委员会 计划安排资金：35,410.00万元； 实际到位资金：35,410.00万元； 资金实际支出:35,410.00万元。 工作内容： 根据《关于2019年度市级国有资本经营预算收支调整有关 建议的请示》（青财资[2019]23号）有关规定：市属企业国有资 PAGE PAGE # 本金再注入是根据各企业上缴收益的60%测算取整后，作为资本 金再注入。年初市人大批复的国有资本金再注入支岀为54,880.00 万元，调整后为35,410.00万元，涉及16户企业，（青岛港和收 益低于80万元的6户企业暂不注入）。 （三） 预期绩效冃标 通过国有资本金注入，增加企业国有资本金，促进国有企业 发展壮大。 （四） 项冃组织管理 2019年度国有资本预算绩效评价工作共分为3个阶段：前 期准备阶段、评价实施阶段和评价报告报送阶段。具体工作安排 如下： 前期准备阶段：制定工作方案；组建评价组。 评价实施阶段 （1） 现场勘査。 （2） 与财政及被评价单位进行交流。了解国有资本金注入 的背景及审批程序，获取目标批复资料，明确国有资本金投入的 过程，并对绩效评价实施阶段遇到的问题及时向委托方反映并获 取合理建议。 （3） 汇总分析。对现场掌握的有关信息资料进行分类、整 理和初步分析，出具绩效评价意见。 评价报告报送阶段 （1） 评价机构根据绩效评价意见，结合收集的资料和现场 勘查情况等，撰写2019年度国有资本经营预算绩效评价报告（征 求意见稿），经内部三级审核，修改完善后报委托方征求意见。 （2） 结合委托方意见以及内部项目组讨论并再次审核，修 改报告，并岀具2019年度国有资本经营预算绩效评价报告（终 稿），报送委托方归档管理。 （五）资金使用情况 在审计过程中，针对国有资本经营预算支出，我们走访了8 家市直企业（国信集团、青啤集团、机场集团、华通集团、海湾 集团、城投集团、西发集团和地铁集团），占总预算支出量的 83.48%,经审查上述企业在收到下拨资金时，在账务处理上除西 发集团将其计入“实收资本外，其余7家企业均计入“资本公积气 上述企业均未对收到的国有资本注入资金进行专户核算，无法区 分资金的具体去向。 对其他8家资本金注入量较小的市直企业，我们进行了电话 回访，经审查企业均如数收到下拨资金，在账务处理上除旅游集 团将其计入“实收资本外，其余7家