单位内部控制工作方案10篇.docx

【一】 单位内部控制工作方案 10 篇 为进一步完善内部控制， 提高内部管理水平， 特制定单位内部控制工作方案如下： 一、充分认识实施内部控制规范的重要意义 实施内部控制规范， 是加强单位经费监管的重要举措， 是完善内部治理结构、 建立各项工作制度的必然要求。 要充分认识内部控制制度建设的重要性和紧迫性， 认真贯彻落实内部控制规范 的各项要求，不断提高内部管理水平。 二、实施内部控制规范的基本原则 ( 一) 注重系统性。认真分析当前内部控制制度的建设情况， 对照内部控制规范的要求， 加快完善单位内部控制制度体系， 实现对经济活动的全面控制， 特别要做好单位重要经济活动和经济 活动重大风险的控制。 ( 二) 注重有效性。 机构、岗位设置和权责分配应当科学合理， 并符合内部控制的基本要求， 确保不同部门、 岗位之间权责分明， 有利于相互制约、相互监督。 ( 三) 注重时效性。 单位的内部控制制度应随着外部环境的变化、单位经济活动的变化和管理要求的变化及时修订和完善。 三、实施内部控制规范的主要任务 － 1 － ( 一) 梳理各类经济活动业务流程， 明确业务环节内容。 按内部控制规范要求，根据单位职能，对预算、收支、政府采购、资 产、建设项目、合同等各项业务进行分析、总结和归纳，明确各 项业务的目标、范围和内容， 将各项业务中的决策机制、执行机 制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节， 并依此细化各 个环节的部门和岗位设置，明确范围和分工。 ( 二) 分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。风险分析要从各项业务面临的内外部环境入手， 运用多种手段进行风险的定性和定量分析、 评估， 按照各项业务确定具体的风险点。风险评估的内容既包括组织机构设置， 又包括业务层面本身的各项业务流程。 ( 三) 建立健全管理制度， 在制定内部控制管理制度时， 要注 意与相关制度的衔接， 并将制衡机制嵌入到各项管理工作， 实现决策、执行和监督相互分离、 相互制约。着重在四个方面形成制 衡机制：一是建立重大事项议事决策机制 ; 二是规定不相容岗位相互分离和内部授权审批控制 ; 三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制。 ( 四) 提高内部控制的信息化水平。不断加强信息系统建设， 利用信息化手段提高内部控制的科学性、 及时性和有效性。 通过信息的同步集成， 改变单位各项经济活动分块管理、 信息分割的 － 2 － 局面，实现预算管理、 资产管理、财务管理等整合集成在统一的平台， 减少或消除人为操纵因素， 确保财务信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。 ( 五) 建立内部控制评价机制。 将内部控制建设和实施情况纳入日常监管范围，并将其纳入领导干部经济责任审计内容。 四、实施内部控制规范的工作要求 ( 一) 强化领导责任。 单位负责人要对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。 单位主要领导要切实负起责任， 牵头做好内部控制规范的组织实施工作， 合理确定本单位内部财务、 纪检监察、政府采购、资产管理等部门的职责和权限。 ( 二) 完善工作机制。 根据内部控制规范实施要求， 设置内部控制职能部门或确定内部控制牵头部门， 配备专业人员， 建立领导负责、责任部门主抓和相关部门协调的内部控制规范实施工作 机制。 ( 三) 加强宣传培训。 要加强宣传培训， 让内部控制的理念深入人心， 形成重视风险防范、 强化责任意识的内控文化， 形成“领导重视、部门协作、全员参与”的内控制度建设环境。 【二】 为促进《行政事业单位内部控制规范（试行） 》全面有效实施，提高单位管理水平，规范财经秩序，建设服务型机关，根据 － 3 － 《纳雍县财政局关于印发的通知》 （纳财字〔 x〕270 号要求，结合我单位实际，制定本工作方案。 一、指导思想 坚持以科学发展观为指导， 以部门预算管理为主线， 以经费管控为核心， 以科学的风险评估为基础， 以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段， 将制衡机制融入到单位内部管理之中， 实现对单位经济活动风险的防范和管控。 二、工作目标 通过采取宣传学习、 制衡机制、 流程再造、 督查评议等措施， 强化内控意识，从单位（部门）层面，业务层面对经济活动风险 进行防范和管控，保证单位（部门）经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败， 提高公共服务的质量和效率。 三、实施步骤及工作内容 （一）组织准备阶段（ x 年 4 月） 成立内部控制建设工作领导小组， 建立内部控制工作协调机构，拟定工作方案，营造重风险防范、强化责任意识、崇尚诚实 守信、积极履行社会责任的内控文化， 为贯彻实施内控规范营造良好氛围。 （二）推进落实阶段（ x 年 5 月-9 月） － 4 － 认真梳理各类经济活