【财务管理】酒店财务管理制度.docx

精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 酒店财务管理制度 第一节、 概述 财务管理办法是酒店在财务管理业务、 会计制度的基础上， 结合业务需要所订立的运作规条。 本管理办法所包括的规定内容， 酒店所有员工必须遵守， 不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。 财务管理办法的内容， 包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规 范业务运作标准， 使用符合酒店业务运作要求。 这些管理办法的制定， 在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。 如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时， 应以会计制度的规定执行。 财务管理办法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。 财务管理办法的内容包括： 第二节、资金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。 违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。 1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。 2、上述账户的提取及使用须由总经理 （或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。 3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。 4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。 5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在 5 个工作日之内，将有关原 --------------------------------------------------------- 精 品 文 档 --------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。 6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚， 按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。 7、 酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。 8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为： 出纳备用金： 仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。 外币兑换备用金： 前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外， 同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定， 并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。 收银员找零备用金： 各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。 邮资备用金 ：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。 采购部备用金： 采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。 专用备用金： 经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留 不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。 在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。 9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备 --------------------------------------------------------- 精 品 文 档 ---------------------------