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销售分析报告 销售分析报告（一） 一. 收入评价 收入的主要评价指标及分析劳动效益指标 劳动效益指标是企业销售收入净额或产值与平均职工 人数的比率 , 这一指标反映了平均每个职工生产的附加价值 额和人力资源营运能力效率 , 是测定生产增长 , 公平分配成 果的基准 . 对企业劳动效率进行考核评价主要采用比较的方 法, 找出差异 , 分析造成差异 的原因 , 对症下药 , 从而进一步挖掘提高人力资源劳动效率的能力。 产品销售计划完成率指标 产品销售计划完成率是企业产品实际销售量乘以计划 单价与产品计划销售量乘以计划单价的比率 . 这一指标主要考核企业销售收入和销售计划完成情况 , 也可以将计划数换算为去年同期实际数值 , 考核销售量变化情况 . 通过分析产品销售量计划完成情况 , 可以促使企业合理地制定计划 , 有计划地补偿生产耗费 , 减少产品库存 , 增加企业盈利。 收入评价指标的实际运用 在实际工作中 , 我们运用常用的收入评价指标 , 对企业的收入情况进行合理的评价 , 能够促进企业提高收入 , 做到 心中有数 , 心中有数 , 以便于合理安排下一步的工作 . 例如 , 某企业有 500 名员工 , 年产品收入净额为 8 000 000 元, 则该企业效率 =8 000 000/500 = 16 000 元. 也就是说 , 该企业人均创收 16 000 元. 如果该企业去年人均创收额为 12 000 元, 则该企业今年较去年同期人均创收增加额为 4 000 元, 增长率为 %. 因此 , 通过对企业效率指标的评价分析 , 可以合理安排下一年的计划, 增加企业对收入的管理。 二. 成本 ( 费用) 评价 成本( 费用) 的主要评价指标及分析可比产品成本实际降低指标 可比产品成本实际降低额 = 全部实际产量 *( 上年实际 平均 单位成本 - 本年实际单位成本 ) = 实际产量按上年实际平均单位成本计算的总成本 - 本年实际总成本 可比产品成本实际降低额 = 成本实际降低额 / 全部的 ( 实 际产量 * 上年实际平均单位成本 ) 通过对可比产品成本实际降低额 , 降低率指标的分析 , 能够找出本年成本与上年同期成本的降低 ( 升高 ) 程度及比率, 具体分析 , 为下一年的成本控制提供依据。 单位产品成本指标 单位产品材料成本 = 单位产品材料消耗量 * 材料单 价 通过对该指标的计算 , 可以了解单位产品的材料成本 , 从而进一步分析材料消耗量和材料单价对单位成本的影 从而 进一步分析材料消耗量和材料单价对单位成本的影 响。 成本评价指标的实际应用 在实际工作中 , 我们运用常用的成本评价指标 , 能对成本进行合理的评价 , 从而达到降低成本 , 增加盈利的目的 . 例如, 某企业实际年产量为 1 000 000 件, 本年实际单位成本为 6 元/ 件, 去年实际平均产量成本为 7 元/ 件, 那么 , 实际产量按上年实际平均单位成本计算的总成本为 1 000 000 * 7 = 7 000 000 元, 本年实际总成本为 1 000 000 * 6 = 6 000 000 元, 则可比产品实际降低额为 1 000 000 * (7 - 6) = 7 000000-6 000 000 = 1 000 000 元; 可比产品成本实际降低 率 =1 000 000 / 1 000 000 * 7 = % . 通过可比产品成本 实际 降低额和降低率的计算 , 可以总结成本降低的原因 , 为以后降低成本制定合理的计划提供依据。 三. 利润评价 利润的主要评价指标及分析销售利润率指标 销售利润率是企业利润与销售收入的比率 . 通过销售利 润率的计算 , 我们可以分析出利润与销售收入的比重大小 , 利润越大 , 销售利润率越高 . 同时也可以了解到企业经营动态和经营成果的变化情况。 成本利润率指标 成本利润率是利润与成本的比率 , 该指标反映了企业投入产出水平 , 即所得与所费的比率 . 一般来说 , 成本费用越低 , 则企业盈利水平越高 ; 反之 , 成本费用越高 , 则企业盈利水平越低 . 影响成本费用利润率指标的因素有销售结构 , 销售价格, 销售税金 , 销 售成本等。 产品销售利润计划完成情况指标 产品销售利润计划完成率是实际产品销售利润与计划 产品销售利润的比率 . 通过对产品销售利润计划完成率的分 析, 可以考核产品销售利润计划完成情况 , 便于总结经验 , 发 扬成绩 , 克服不足 , 找出影响产品销售利润计划完成情况的 因素 . 这些因素主要有 : 产品销售数量 , 产品种类构成 , 产品销售单价 , 产品销售成本和税金等。 利润评价指标的实际应用 利润评价指标是考核企业经营业绩