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风险管控培训资料 风险管控培训资料 风险管理培训及经验交流 2021 年 12 月 季瑞华 普华永道系统与流程管理部门合伙人 英国和威尔士会计师协会资深会员；执业会计师 香港会计师协会资深会员；执业会计师 国际资讯科技审计协会中国香港分会副会长 中国财政部企业内部控制标准委员会咨询专家 中国财政部会计信息化委员会咨询专家 中国财政部全国会计信息化标准化技术委员会委员 中国财政部 XBRL 质量审核委员会成员 中国证监会 XBRL 工作领导小组咨询专家 国际会计准则委员会 XBRL 质量审核工作组（XQRT）成员 中央财经大学商学院在职研究生校外导师 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 2021 年 12 月 2 风险管理的几个关键概念 风险管理实务经验分享 ? 风险评估 ? 风险管理策略和解决方案 ? 风险管理组织架构 ? 风险管理报告 ? 风险监控预警 ? 风险管理考核 风险管理过程实例讲解 总结和提问 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 2021 年 12 月 3 风险管理的几个关键概念 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 2021 年 12 月 4 风险管理体系建设经验分享 “诚召天下客， 义纳八方财” 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 2021 年 12 月 5 风险管理不是一个新的概念 事 至 而 后 虑 者 谓 之 困 ， 困 则 祸 不 可 御 。 先 患 虑 患 谓 之 豫 ， 豫 则 祸 不 生 。 先 事 虑 事 谓 之 接 ， 接 则 事 犹 成 。 先 事 虑 事 ， 先 患 虑 患 。 《 荀 子 大 略 》 为 之 于 未 有 ， 治 之 于 未 乱 《 。 老 子 道 德 经 》 不 治 已 病 治 未 病 ， 不 治 已 乱 《 治 未 黄 乱 帝 。 内 经 》 子 曰 ： 人 无 远 虑 ， 必 有 近 《 忧 论 。 语 卫 灵 公 》 2021 年 12 月 第6页 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 风险管理的两个原则（一） 魏文王问扁鹊，曰：“子昆弟三人，其孰最善为医？” 扁鹊曰：“长兄最善，中兄次之，扁鹊最为下。” 魏文王曰：“可得闻邪？” 扁鹊曰：“长兄于病，视神未有形而除之，故名不出于家；中兄治病，其 在毫毛，故名不出于闾；若扁鹊者，镵血脉，投毒药，副肌肤，闲而名 出，闻于诸侯。” 魏文王曰：“善。” 《鹖冠子 ? 世贤》 风险管理原则一： 风险管理是防范于未然；而且做好了是人家不一定能看见的 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 2021 年 12 月 7 风险管理的两个原则（二） 其射，见敌急，非在数十步之内，度不中不发，发即应弦而倒。用此， 其将兵数困辱，其射猛兽亦为所伤云 。 司马迁《史记》【李将军列传第四十九】 风险管理原则二： 风险管理不能完全消除风险、过度的管理可能同样对企业有负面影响 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 2021 年 12 月 8 风险管理和内部控制的关系 ? 已发生的风险事件 ? 管理中存在的问题 将来也有可能发生的（可预知） 不知道将来会否发生的（不确定） 现在没有想到的事情（不可预知的） 接受、转移风险 重大事件响应 常规企业管理手段 （内部控制） 2021 年 12 月 9 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 风险管理和应急管理的区别 企业目标 实现 影响 潜在风险 识别、确认、应对 风险管理 外部信息 事故响应 应急管理 发生事故不一定意味内部控制必然存在缺陷 内部控制存在缺陷也不一定造成事故的发生 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 2021 年 12 月 10 不能把理论研究应用到实际操作上 风险管理：宏观的 经营管理：微观的 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 2021 年 12 月 11 风险管理实务经验分享 中冶集团：风险管理培训及经验交流 普华永道 版权所有 2021 年 12 月 12 风险管理实务经验分享 风险如何分类 如何进行风险识别；常用的风险识别方法 如何评估