律师尽职调查中涉及重大合同的审核要点、律师代理股权激励项目尽职调查操作.docxVIP

法律尽职调查业务中涉及重大合同的审核要点 类型 序号 审核要点 审核结果 备注 合同目的 1 合同目的是否正当合法 2 合同目的是否能否够实现 合同形式 1 合同形式是否符合法律规定 2 合同与公司经营范围、经营资质、财务 文件反映的情况是否可互相印证 3 合同的文字是否规范、合同条款是否完 备 合同主体 （法人） 1 是否拥有《企业法人营业执照》 2 《企业法人营业执照》是否合法、有效， 包括是否经过年检 3 《企业法人营业执照》中的经营范围、 经营方式是否与合同相适应 4 对于某些限制经营、特许经营等特别行 业，是否有相应的经营许可 5 法律是否对标的物有经营上的限制、是 否可以合法流通 合同主体 （非法 人） 1 是否按规定登记并取得营业执照 合同主体 （外方当 事人） 1 该企业或组织是否合法存在 2 法定名称、地址、法定代表人姓名、国 籍以及企业或组织注册地 3 企业是有限公司还是无限公司，是否具 备法人条件 合同主体 （自然人） 1 是否具有相应的民事行为能力 合同主体 （保证 人） 1 保证人必须具有民事行为能力 2 必须具有代为清偿主债务的能力 3 不属于法律禁止作为保证人情形 合同主体 （订立合 同代理 人） 1 代理人的代理身份和代理资格即是否有 被代理人签发的授权委托书 2 代理行为是否超越了授权范围 3 代理权是否超出了代理权限 合同内容 （合法 性） 1 合同的内容是否损害社会公共利益 2 合同的内容是否违反法律、行政法规的 强制性规定 3 合同名称是否与合同的性质相符，是否 会引起对合同性质的误解 和当事人姓名或者名称一致；签字人是 否是企业法定代表人或其授权代表；签 字盖章的方式是否符合法律规定或合同 的约定等等 合同管理 制度 1 公司合同管理部门是否明确、人员岗位 职责是否清晰 2 合同的审核、签订流程是否严谨，有无 漏洞 3 合同专川章及公章的使用制度是否建 立，有无漏洞 4 合同的变更与解除及合同履约制度是否 建立，有无漏洞 5 合同的纠纷处理机制是否完善，有无漏 洞 6 合同的台账登记、档案管理制度是否完 善 律师代理股权激励项目尽职调查操作指引 作者：王光英律师, 北京市盈科律师事务所，高级合伙人，公司治理法律事务部主任 第一章律师股权激励尽职调查总则 第一条为指导实施股权激励计划企业做好对股权激励计划律 师的尽职调查工作,制定本指引。 第二条股权激励计划尽职调查，是股权激励计划律师遵循勤勉 尽责、诚实信用的原则，通过实地考察等方法,对拟激励公司进行全面 调查，以有充分理由确信企业法律文件和事实真实性的过程。 第二章律师股权激励尽职调查基本要求 第三条 实施股权激励计划企业应设立专门的项目小组,负责律 师尽职调查等工作。 第四条 项目小组由实施股权激励计划企业内部人员和律师组 成,至少为三人。 第五条 实施股权激励计划企业应在项目小组中指定一名负责 人。 第六条 律师和项目小组成员应遵守有关保密制度,不得利用内 事信息直接或间接为实施股权激励计划企业、本人或他人谋取利益。 第三章律师股权激励尽职调查方法 第七条 律师尽职调查方法包括但不限于： （一）律师与公司管理层（包括董事、监事及高级管理人员，下同） 交谈； （二）律师列席公司董事会、股东大会会议； （三）律师查阅公司营业执照、公司章程、重要会议记录、重要合 同、账簿、凭证等； （四）律师实地察看或监盘重要实物资产（包括物业、厂房、设备 和存货等）； （五）律师通过比较、重新计算等方法对数据资料进行分析,发现 重点问题； （六）律师律师询问公司相关业务人员； （七）律师听取公司核心技术人员和技术顾问以及有关员工的意 见； （八）律师与注册会计师、律师密切合作，听取专业人士的意见； （九）律师向包括公司客户、供应商、债权人、行业主管部门、行 业协会、工商部门、税务部门、同行业公司等在内的第三方就有关问 题进行广泛查询（如面谈、发函询证等）; （十）律师取得公司管理层出具的、表明其提交的文件内容属实且 无重大遗漏的声明书等。 第八条公司应对律师尽职调查意见，进行合理质疑，比照本指 引所列的调查内容和方法,判断专业人士发表的意见所基于的工作是 否充分。项目小组在引用专业人士的意见时，应对所引用的意见负责。 对于认为专业人士发表的意见所基于的工作不够充分的、或对专 业人士意见有疑义的,项目小组应进行调查。项目小组应根据公司所 属行业及公司特点,对相关风险点进行重点调查。 第九条 律师尽职调查时,项目小组成员应对尽职调查内容逐项 分工,并在分工清单上签字，明确职责。项目小组负责人对尽职调查工 作负全面责任。 第四章律师股权激励尽职调查底稿 第十条实施股权激励计划律师应建立尽职调查工作底稿制度。 工作底稿应当真实、准确、完整地反映所实施的尽职调