中国某银行代理县级财政集中支付业务介绍.pptx

中国农业银行彭泽县支行代理县级财政集中支付业务介绍;一、业务开展过程简介;一、人行、财政、银行部门间相互协作，清理各预算层级单位账户。此间由财政部门确定各预算单位应保留在各家银行财政账户，原留存单位账户存款由彭泽县财政局统一上收至在各家银行开立的“彭泽县财政收付核算中心”专户统一管理，确保各预算层级单位零余额账户为零。 二、彭泽县财政局负责按照人行规定收集各预算层级单位的相关开户资料并提交开户银行，各开户银行将相关开户资料按人行账户管理规定进行申报审批。账户名称的规范、账户性质（基本账户、专用账户）的认定，所有账户均设置为不计息等清理。 三、账户清理工作完成后，由彭泽县财政局统一编制各预算层级预算单位的账户名称、账号、单位编码清单及财政预算业务分类编码提交各代理财政集中支付代理银行。;四、彭泽支行将彭泽县财政局提供的相关文件及基础数据表单通过市分行客户部门提交省分行相应部门，向信息技术开发中心提出业务申请，进行相关业务程序的开发改造。 在此特别说明： 因我省农行过去有代理中央财政、省级财政、市级财政、县级财政集中支付业务，而其清算资金都由上级财政部门负责清算，而我县开办的代理县级财政集中支付业务的资金清算，按彭泽县财政局、彭泽县人民银行的规定，由彭泽县财政局在各家银行开立的财政局清算备用金或财政局预算外资金专户直接清算，次日再通过人民银行清算系统清算垫付资金，回补备用金账户。因此我行就多了一道系统程序开发、业务测试过程。;五、代理财政集中支付业务的代理银行，与县财政局签订《彭泽县国库集中支付委托代理协议》，与中国人民银行彭泽县支行签订《代理财政性资金银行支付清算协议》，完成业务开办前的准备工作。 六、代理财政集中支付业务的代理行完成相关业务配套制度。我行作为全市农行首家开办县级代理财政集中支付业务的机构，为此向市分行、省分行提出《彭泽县代理县级财政集中支付业务管理办法》、《彭泽县代理县级财政集中支付业务会计核算管理办法》申请，经省分行批复后县级支行不具备制定制度的权限，改为由市分行修改出台《九江市分行代理县财政集中支付业务管理办法》、《九江市分行代理县级财政集中支付业务会计核算管理办法》为全市农行县级支行代理县级财政支付业务铺平了道路。;七、根据彭泽县财政局要求，各代理银行配套一名业务单证专职人员，每日上午9点钟前到财政局集中收付核算中心提取各自的业务单证（财政资金直接支付凭证、财政资金授权支付凭证）送达各代理银行的分支机构进行业务办理，同时将各代理银行办讫的业务回单及按财政局规定报送的各类报表报送财政局，将上日的资金清算情况（分预算内、预算外）分别打印出清算表，并手工编制业务清算清单报财政局相关人员进行审核盖章后，再送达彭泽县人民银行进行资金清算，从而保证清算资金的回补。;八、业务初期根据财政局、人民银行、各代理银行协定各指定一名业务联系人员，协调解决业务初期的各类业务问题。;零余额账户的注意事项 预算单位零余额账户需由同级财政部门批准开立，并出具证明文件。零余额账户的变更、合并与撤销须经同级财政部门批准。 零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以向预算单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金、提租补贴及财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位划拨资金。;基本概念;财政直接支付业务——指由财政部门开具支付令，通过财政零余额账户直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户的业务。实行财政直接支付的支出包括工资支出、购买支出及转移支出。 财政授权支付业务——指预算单位根据财政部门授权，向其预算单位零余额账户开户行提交支付令，银行根据支付令，在财政部门批准的用款额度内,通过预算单位零余额账户将资金支付到收款人的业务。实行财政授权支付的支出包括未纳入财政直接支付的购买支出和零星支出。 ;财政直接支付流程;代理银行;代理县级财政集中支付业务开办准备工作介绍;二、资金清算。预算内资金均通过“彭泽县财政局清算备用金”专户进行清算，按日将清算资金通过人民银行清算回补；预算外资金均根据财政支付指令的相关专用账户进行资金清算，无须再清算回补；今年“鄱阳”事件后，财政局对全县财政性账户进行了一次全面清理。改为所有资金均通过“财政局清算备用金”进行清算，只有预算内资金通知人行清算系统进行清算回补。;备注：根据财政局文件规定，代理县级财政集中支付业务的预算内资金应于每日日终前汇总从财政局清算备用金账户进行清算，由于财政局无法满足我行由于各种原因可能造成超清算备用金不能及时回补所带来的短暂性资金垫款问题（涉及垫款资金清算的利息，按省行规定为同期人行存款准备金利率），经我行与财政局协商清算改为预算内资金逐笔从财政局清算备用金账户清算至各预算层级的预算单位零余额账户，完成代