东海证券有限责任公司2012 年度财务审计报告.pdf

东海证券有限责任公司 2012 年度财务审计报告 东海证券有限责任公司 2012 年度财务审计报告 二○一三年三月 - 1 - 东海证券有限责任公司 2012 年度财务审计报告 目 录 东海证券有限责任公司财务审计报告 1 资产负债表（2012 年） 3 资产负债表（续）（2012 年） 4 利润表（2012 年） 5 现金流量表（2012 年） 6 合并所有者权益变动表（2012 年） 7 合并所有者权益变动表（2011 年） 8 所有者权益变动表（2012 年） 9 所有者权益变动表（2011 年） 10 财务报表附注 11 审计机构营业执照及执业许可证复印件 83 - 2 - 中 审 国 际 会 计 师 事 务 所 C H I N A A U D I T I N T E R N A T I O N A L C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S 地 址 : 北 京 海 淀 区 阜 成 路 7 3 号 裕 惠 大 厦 C 座 8 层 邮 编 : 1 0 0 1 4 2 电 话 : 0 1 0 - 6 8 7 3 1 0 1 0 传 真 : 0 1 0 - 6 8 4 7 9 9 5 6 *机密* 审 计 报 告 中审国际 审字【2013】第 东海证券有限责任公司全体股东： 我们审计了后附的东海证券有限责任公司（以下简称“东海证券公司”）财务报表，包 括 2012 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 1 - 中 审 国 际 会 计 师 事 务 所 C H I N A A U D I T I N T E R N A T I O N A L C E R T I F I E D P