XXXX税务师事务所所得税培训资料企业关联交易申报与同期资料准备.pptx

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企业关联交易申报与同期资料准备;内 容;我国转让定价新税制概要;;新税制下企业的义务和风险;税制的其他内容简要;预约定价安排;成本分摊协议;受控外国公司与资本弱化;一般反避税及国际磋商;关联交易申报相关法律责任;关联关系认定 ;关联关系认定(续);关联关系认定(续);关联交易的类型;相关法律责任;相关法律责任;相关法律责任;相关法律责任;《企业年度关联业务往来报告表》填写实例;关联业务往来报告表包括:;关联业务往来报表填写顺序;(一)关联关系表;关联关系表(表一) (电子申报系统界面);(表三)购销表;购销表(表三) (电子申报系统界面);该表完成后生成企业年度关联业务往来报告表表二《关联交易汇总表》第一行“材料商品购入”第1交易总金额、 4境外关联交易金额、7境外关联交易金额列信息,第二行“商品材料销售”第1、4、7列信息。 ;(表四)劳务表;劳务表(表四) (电子申报系统界面);境外非关联方信息需要手动输入;(表五)无形资产表;无形资产表(表五) (电子申报系统界面);(表六)固定资产表;固定资产表(表六) (电子申报系统界面);;融通资金表(表七) (电子申报系统界面);;该表完成后生成企业年度关联业务往来报告表表二《关联交易汇总表》的“融资应计利息收入”和“融资应计利息支出”的相应第4列、第7列信息。 ;(表八)对外投资情况表;对外投资情况表(表八) (电子申报系统界面);表八数据填写完成后的显示界面(电子申报系统界面);(表九)对外支付款项情况表;对外支付款项情况表(表九) (电子申报系统界面);(二)关联交易汇总表;关联交易汇总表(表二) (电子申报系统界面);同期资料准备要点;;同期资料免除条件;同期资料的内容;;;公司的经营情况(1);公司的经营情况(2);公司的经营情况(3);公司的经营情况(4);公司的经营情况(5) ‐产业链图示;公司的经营情况(6);定价方法表述;;功能描述示例;风险描述示例;功能与风险分析总结;可比性分析;转让定价方法;方法运用概要;可比公司的选择(例);四分位区间概念;利润水平指标(Profit Level Indicator: PLI);;特殊因素调整举例;总局及我省对于同期资料管理的有关规定;我省对于同期资料管理的有关规定;我省对于同期资料管理的有关规定;我省对于同期资料管理的有关规定;谢谢!;9、要学生做的事,教职员躬亲共做;要学生学的知识,教职员躬亲共学;要学生守的规则,教职员躬亲共守。7月-217月-21Wednesday, July 21, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。22:18:5522:18:5522:187/21/2021 10:18:55 PM 11、一个好的教师,是一个懂得心理学和教育学的人。7月-2122:18:5522:18Jul-2121-Jul-21 12、要记住,你不仅是教课的教师,也是学生的教育者,生活的导师和道德的引路人。22:18:5522:18:5522:18Wednesday, July 21, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇,谁就心想事成。7月-217月-2122:18:5522:18:55July 21, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好,他就不能发展培养和教育别人。21 七月 202110:18:55 下午22:18:557月-21 15、一年之计,莫如树谷;十年之计,莫如树木;终身之计,莫如树人。七月 2110:18 下午7月-2122:18July 21, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已,而提出新的问题,却需要有创造性的想像力,而且标志着科学的真正进步。2021/7/21 22:18:5522:18:5521 July 2021 17、儿童是中心,教育的措施便围绕他们而组织起来。10:18:55 下午10:18 下午22:18:557月-21

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