存货管理制度规范.docx

存货管理制度规范 存货管理制度规范 螇 蚅螈 螃袈 莂螀 袇螄 肅莈 蒅螈 膀羂 羇莇 蒆羇 羃蚈 罿膃 肇薅 袇薆 蚅薈 羂蒄 肆袃 肄荿 膃蒈 螁莁 膆蒅 蒅羈 袅莈 蒀蚂 薀蚃 袆薇 芃荿 薃袃 蚀芅 芇膆 肅艿 节袀 螀薃 蚈螅 蒂腿 肀肁 螀肅 螄虿 膄聿 衿芃 袀莄 膅芈 蚂罿 袂蒄 羀羆 薆袇 莄衿 蚁蒁 聿膄 羇蒆 袂羈 莀袁 腿羅 膄芄 薄羈 腿膂 艿芃 薅肇 羂袈 膂聿 荿螅 羆蚆 蚄螈 羁莀 荿肃 莇芅 膁虿 蝿薁 葿薅 螇袄 袃蕿 螂螂 蕿袃 袄螇 薅葿 薁蝿 虿膁 芅莇 肃荿 莀羁 螈蚄 蚆羆 螅荿 聿膂 袈羂 肇薅 芃艿 膂腿 羈薄 芄膄 羅腿 袁莀 羈袂 蚅羇 莃聿 蚀蚁 肈莄 肆薆 肄羀 蚃袂 膈蚂 蒆膅 薂袀 蒁衿 芈膄 袇螄 芄螀 芀肀 莈蒂 羄蚈 螂螀 罿节 蒇肅 莅芇 蒄蚀 肂薃 薇芃 螆袆 袂薀 螁蒀 薇袅 膇蒅 蚄膆 薀螁 蚇膃 薈肄 肂肆 薃羂 螇蚅 蚅袇 螃肇 莂罿 袇羃 肅蒆 蒅羇 膀PAGE PAGE5 存货管理制度规范 PAGE 1 0 ． 5 存 货 管 理 制 度 规 范 10．5．3存货内控制度 下边是某公司拟订的存货内控制度，供读者参照。 存货内控制度 第1章总则 第1条目的 为增强对本公司库存物质的内部控制，保证库存物质的查收进库、储存保存及领料出库业务的规范有序，特拟订 本制度。 第2条库存物质内部控制职责 库存物质内部控制中的不相容职务应该分别，详细包含以下五个方面。 1．物质入库和出库经办者与审批者应分别。 2．实物的查收保存与采买应分别。 3．审批发料的计划员与存货保存员相分别。 4．存货盘点应由保存、记账及独立于这些职务的其余人员共同进行。 5．若某职位空缺或有关人员暂时出门，应指定代替人员或暂时人员负责，防止暂时的职务重叠。 第2章存货内控程序 第3条物质的请购与审批 1．公司资料供给部负责生产用原辅资料、备品备件等的购买； 办公室负责各使用部门办公用品的购买， 当月报下 月使用计划交财务部作资本估算。 2．依据公司管理计划性的特色，采买活动以前一定推行计划审批，由采买部门、库房部门或生产部门签发“请购 单”或“订购单”，列明该批拟采买物质的品种、规格、数目、单价、采买价钱的咨询比较状况，并依照公司内部对于 采买审批的规定进行必需的审批程序。 3．采买人员凭审批手续齐备的购单或“订购单” ，与有关供给商进行采买交易。 第4条物质查收 材供部收到材想到货通知后，通知品管部进行质量查验，同时通知库房查收入库；物质查收时要把实物与物质请 购单上开列的品名、规格、数目等事项互相比较，货物若发生欠缺、损坏等情况，资料供给部应做出相应的办理建议。 第5条物质入库 1．经查收合格，按物质的类型、单价、金额，办理入库手续。库房填写“资料入库查收单” （一式三联），经品管 部考证质量、库房保存员考证数目后在“资料入库查收单”上署名，库房保存一联，递交财务部一联、资料供给部一 联。 2．生产部门将达成的产成品或半成品移出生产车间以前， 一定需要公司质量管理部门先前进行质量检测， 并出具 质量检测报告书，只有检测合格的产品或半成品才能移送到库房管理部门。 3．财务部门应将每个月各生产部门所耗用的资料和产出的产品或半成品， 依照财务核算的规定实时、 正确地进行相 关的财务办理，并登记到“存货”及有关的会计科目的明细账上。 4．财务部门应付采买人员提交的付款资料（包含“请购单”或“订货单” 、购销合同、查收单、外购物质入库单、 合法的商业发票等）进行财务审察，确认无误后再办理付款手续。审察内容以下。 1）有关的审批手续能否齐备、单证能否完好、发票能否合法、金额能否正确、数目能否一致等，查对发票计算的正确性。 2）将发票上所记录的品名、规格、数目、条件及运费与合同、订购单、查收单、外购物质入库单等资料查对一 致。 5．财务部门在采集到采买票据齐备的状况下，应依照《会计核算规定》实时、正确地编制记账凭据。 第6条物质平时保存 1．所有物质原则上储藏在物质库房内，禁止未经同意或受权的人员进入库房或接触物质，入库储藏确有困难的， 也应采纳有效举措，增强护理看管，保证物质的安全、完好、有效。 2．物质管理员对入库物质要有条不紊地分门别类、摆放齐整，并按期检查，实时整理，战胜库房物质储存管理混 乱，根绝资料变质、偷窃丢掉、私自挪用等不良现象的发生，同时要成立起有关规章制度，如采纳货物库存卡、货物 标牌，拟订保安、防火、卫生制度等，实行有效管理。 第7条领发料、产品出库 1．坚持凭领料单发放物质。领料单上正确地记录物质种类、数目、金额及同意人、经办人姓名，是库房发出物质 的原始凭据。 2．领用部门要填写领料单，列明领用部门、详尽用途、品名、数目和领料人姓名，并由领用部门负责人或获取授 权人署