公司财务风险分析报告.docx

公司财务风险分析报告 以下是公司针对所有人的财务风险分析报告样本。请参阅 : 公司季度财务分析报告范文 [1] 1:利润分析 : (一)集团利润增减分析 1:利润水平增减分析 (1)净利润分析 : 199 年第一季度，公司实现净利润 105.36 万元，同比下降 55.16 万元，降幅 34%。 净利润下降的原因是 :一是实现利润总额比上年同期减少 50 万元；二是所得税税率提高， 已缴纳所得税比上年同期增加 46500 元， 其中利润总额下降是净利润下降的主要原因 2 利润总额分析 :利润总额 :1.4: 48 万元，同比下降 50.5 万元， 同比下降 26% 利润总额受营业利润减少 672.4 万元和补贴收入增加 17 万 元的影响 (3)营业利润分析 :营业利润 123.18 万元，同比下降 35% 主要是产品销售利润和其他业务利润同比大幅下降， 分别下 降 46.03 万元和 20.71 万元。 (4)产品销售利润分析 :产品销售利润 82095 万元，同比下降 36%，至 192.48 万元 影响产品销售利润的有利因素是销售毛利增加 162.1.2 亿 元，增长率为 27%； 的不利因素是三期成本为 686.41 万元，增长 208.65 万元， 增长率为 43.67% 年期间费用的增加是导致产品销售利润下降的主要原因。 由于今年第一季度淡季并不疲软，销售收入同比增长 53%， 销售运费 :工资、广告及相应的贷款利息和汇兑损失同比也大幅增加 销售费用 :管理费用和财务费用分别增加 108.31 万元、 8320 万元和 92.19 万元，其中销售费用和财务费用分别增加 98%和 67% 5]产品销售毛利分析 :第一季度销售毛利为 769.36 万元，去 年毛利较销售增长 161.2 万元，增长 27%； 与去年同期相比，销售毛利的增加是由于收入和成本的平 衡。 产品销售收入增加 26: 20 万元，增长 53%；销售产品成本增加 2438.07万元，增长 57% 2:利润增减结构分析与评价 从 20XX 年第一季度各项财务成果的构成来看， 产品销售利润占营业收入的比例为 1:11%； 比去年同期的 2.66%下降了 1.55%； 当期营业利润占收入结构的比例为 1: 65%，比上年的 3.91% 下降 2.26%。 的总利润为 1: 88，同比下降 2.04%。 的净利润为 1: 41，比上年的 3.30%下降了 1.89% 从利润构成来看， 盈利能力比上年同期有所下降。 各种财务结果结构下降的原因是 ①产品销售利润结构的下降主要是由于三个时期产品销售成本和成本结构的增加。 目前正在降低产品销售成本和控制销售成本 :管理和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本因素。 ②营业利润结构下降的原因不仅受到产品销售利润的影响，还受到其他营业利润在结构中所占比重逐年下降的影响。 ③本期补贴收入总利润结构增加 0.25%是总利润增加的有利因素，而营业外收入结构比重的下降、 营业外支出比重的增加和所得税税率结构的提高都给总利润结构的增长带来了不利影响 (2)各生产部门利润分析 1 年第一季度生产总部 (含 QY 分厂 )利润增减分析 :256 (1)本部门利润总额 129.91 万元，同比下降 48.94 万元，降 幅 27.36% 利润总额的减少主要是由于销售利润和其他营业利润同比 减少 44.07 万元 :20.89 万元，补贴收入增加 17 万元，非营业收入同比减少 2.6 万元。 (2)本部门产品销售利润 72.08 万元，比去年同期 117.35 万 元下降 44.77 万元，降幅 38.15%。 销售额下降的原因是第一季度销售收入的同比增长不能抵 消销售成本和期间费用的增长，导致产品销售毛利率下降。 销售收入同比增长 23.12%，6800 万元，增长 55.97%； 、销售成本 :成本增加 2357.44 万元，成本费用比增加 58.72% 其中 :产品销售成本增加 1603.44万元，增长 70.52%； 年期间，成本增加 214.46 亿元，增长 47.61% 2 年第一季度 AY 分行利润增减情况分析 : AY 分行利润总额 105，600 元，同比下降 15，600 元， 降幅 12.91% 利润总额下降的主要原因是产品销售利润同比下降 17500 元，其他业务利润同比上升 19000 元，两次增减相抵。 (2)产品销售利润 103，800 元，同比下降 17，500 元，降 幅 14.48% 减少的原因是 :由于主要原材料价格比去年同期有所上涨， 产品销售毛利没有因业务量的增加而增加。 销售收入增长 287.52 万元，增长 38.95%； 销售成本增加 295.09 万元，