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其他业务成本调整分录汇总 主营业务成本调整分录汇总 其他业务成本检查情况表 主营业务成本检查情况表 其他业务成本明细表 主营业务成本重大调整事项核查表 主营业务成本倒轧表 _formula_ 主营业务成本与收入匹配情况检查表 主要产品单位主营业务成本分析表 主营业务成本与上年度比较分析表 主营业务成本明细表 营业成本审定表 营业成本计划实施的实质性程序 营业成本实质性程序 区域.0226292 区域.0226292_区域 区域.1385526 区域.1385526_区域 区域.1601821 区域.1601821_区域 区域.2214081 区域.2214081_区域 区域.2466933 区域.2466933_区域 区域.2703347 区域.2703347_区域 区域.2774566 区域.2774566_区域 区域.3060325 区域.3060325_区域 区域.3079947 区域.3079947_区域 区域.3095189 区域.3095189_区域 区域.3097431 区域.3097431_区域 区域.3310881 区域.3310881_区域 区域.3317053 区域.3317053_区域 区域.3324344 区域.3324344_区域 区域.3460947 区域.3460947_区域 区域.3477762 区域.3477762_区域 区域.3827999 区域.3827999_区域 区域.4076905 区域.4076905_区域 区域.4558605 区域.4558605_区域 区域.5221717 区域.5221717_区域 区域.5473061 区域.5473061_区域 区域.5589895 区域.5589895_区域 区域.6136851 区域.6136851_区域 区域.6152282 区域.6269031 区域.6269031_区域 区域.6408901 区域.6408901_区域 区域.654049 区域.654049_区域 区域.6578902 区域.6578902_区域 区域.6850675 区域.6850675_区域 区域.6944853 区域.6944853_区域 区域.7036429 区域.7036429_区域 区域.7156206 区域.7156206_区域 区域.7295278 区域.7295278_区域 区域.7904542 区域.7904542_区域 区域.8991802 区域.8991802_区域 区域.9480457 区域.9480457_区域 区域.9569392 区域.9569392_区域 区域.9820357 区域.9820357_区域 区域.9883774 区域.9883774_区域 区域.9990597 区域.9990597_区域 审定1 审定2 审定3 审定4 审定5 审定6 营业成本实质性程序 第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系 一、审计目标与认定关系对应关系表 审计目标 发生 A 利润表中记录的营业成本已经发生，且与被审计单位有关 √ 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 索 引 号： 财务报表认定 完整性 准确性 截止 分类 列报 索引号 1. 营业成本计划实施的实质性程序 项 目 存在 评估的重大错报风险水平（注1） 控制测试结果是否支持风险评估结论（注2） 需从实质性程序获取的保证程度 计划实施的实质性程序（注3） 执行人 注：1. 结果取自风险评估工作底稿。 2. 结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3. 计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。 营业成本审定表 本期审定数 借方 贷方 一、主营业务成本 小计 二、其他业务成本 合计 审计结论： 主营业务成本明细表 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 上期数 变动额 变动比例 审计说明: 主营业务成本与上年度比较分析表 产品类别 本年度 上年度 差额 备注 数量 平均单位成本 总成本 主要产品单位主营业务成本分析表 全年平均 主营业务成本与收入匹配情况检查表 未审数 审定数 核对内容说明：1.出库数量与销售数量是否匹配;2.计价/计算方法是否正确;3.计价/计算方法前后期是否正确;4.… 主营业务成本检查情况表 主营业务成本倒轧表 存货种类 期初原材料余额 加:本期购货净额 减:期末原材料余额 减:其他原材料发出额 直接材料成本 加:直接人工成本 加:制造费用 产品生产成本 加:在产品初期余额 减:在产品期末余额 减:其他在产品发出额 库存商品成本 加:库存商品初期余额 减:库存商品期末余额 减:其他库存商品期发出额 主营业务成本 主营业务成本重大调整事项核查表 月 日