营运风险管理工具.ppt

* 第9章 营运风险 Chapter9 Operation Risk Magement 来自大和银行的警示 营运风险管理 营运风险管理工具 先进的风险管理理念 Contents of Chapter 9 Operation Risk Magement Description of the company’s sub contents 公司面临的除了信用风险和市场风险以外的所有风险 是由不健全或无效率的内部流程/系统或外部事件造成的直接或间接损失的风险 营运风险 广义 营运风险 狭义 Click to edit title style 9.1 来自大和银行的警示 9.1 来自大和银行的警示 1995年大和银行纽约分行的11亿美元经济损失 VCEO掩盖自己违规行为 高级经理帮助掩盖上司的犯罪行为 假造、篡改、虚报 会计信息 内部审计监督 缺失 长期从事未获合法授权 的交易 生产风险管理 物资采购风险管理 库存风险管理 产品研发风险 市场营销风险 营运风险管理 包括： 营运风险管理的实现方式1： ----管理者日常工作中非正式执行。 （过程控制） 9.2 营运风险管理 营运风险管理的实现方式2： ----审计和合规部门的监督与检查。 （事后控制） 9.2.1 营运风险的内容： 9.2.2 企业营运风险管理的必要性 理由2 理由1 理由3 ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc. （2）营运风险通常与信用风险和市场风险高度相关，并且在重压的市场条件下营运风险失败的潜在代价可能是极为高昂的。 （1）营运风险是过去十年来的主要金融灾难(如巴林银行、基德公司、大和化成株式会社)等绝大多数案例的罪魁祸首与根源。 （3）往往在公司的不同部门得到不同的管理。这种缺少一致性的处理可能导致对关键风险问题的忽略以及在各种不同风险的业绩计量中产生偏差，并最终导致管理层在不准确的信息基础上做出决策。 9.2.3 营运风险管理 要素 内容 营运风险管理原则 使得信息能够迅速地在组织各个层面传达，以至于在出现的问题变成全面营运危机之前得到处理。 营运风险管理目标 公司管理层应该设定总体目标(例如，提高核心业 务程序的效率和效果)一级公司要达成的特定目标。（例如，营运损失按20％下降、解决突出审计问题的时效提高30％)。 营运风险管理角色和责任 最高层：董事会负责建立方针政策并确保资源和控制的合理运用； 最底层：每个员工有责任深入了解所涉及的营运风险并增加对风险问题的认识。 职能部门：风险管理与监督各负其责。P161 9.3 营运风险管理工具 ORM工具之一：损失与事件数据库 内容 用途 意义 连续收集营运风险损失和营运风险事件建信息库 1.用来支持根源风险； 2.用来支持风险缓解策略； 3.用来促进企业内部的经验教训共享。 1）损失不仅容易计量，而且能够 用于显示趋势和比率(例如，损失 ／收入比率)，而营运风险事件能 够捕捉其他应当注意的事件； 2）企业内的每一项损失和事件都 代表着汲取经验教训的机会，有利 于防止重蹈覆辙。--抗风险。 企业如何提高营运风险管理能力？ 1．重风险：认识到公司的信息系统、业务流程或内部控制程序的失误可能会造成重大损失的风险。 2．查风险：检查公司的内部控制系统，明确如何将公司的商业战略和对股东的承诺传达给内部员工，查明如何详细规划必须做的事情，查明公司存在的组织性障碍，草拟使用的解决方案。 3．堵风险：关注交接点，因为在端对端过程中，这些可能是容易出错的地方。确保公司的质量方案和教育体系中已经囊括了如何确定风险因素。 ORM工具之二：自我评估控制（也称风险评估） 工作内容：进行各部门重要风险的内部分析、控制和管理建议. 基本要求：重要的是每个业务单位都要评估它们与营运风险要素有关的状况。 主要功能： （1）每个业务单位将能制定出更清晰的蓝图：指明在营运风险管理过程中从哪里开始，又该如何继续进行。 （2）通过自我评估过程，每个业务单位也会增强“主人翁”感 ** 支持工具：包括问卷调查、主题专访、团队会议等方式。 均包括主要风险敞口和主要控制举措以及风险清单等内容。 ORM工具之三：资本配置 基本要求：1)在风险评估基础上，通过资本配置过程把风险与业绩计量联系起来非常重要。2)根据自身设置目标选择模型或方法，或多方案综合使用。 营运风险自我评估控制方法： 方法 内容 优缺点 1. 暗含 资本 模型 假定营运风险的范围是“信用和市场风险之外