公立医院内部审计报告.docx

公立医院内部审计报告 XXXX 医院有限公司: 依据集团公司《内部审计管理条例》，我们于 年 月 日至 月 日对XXXX 医院有限公司(以下简称“XX 医院”) 年 月日至 年 月 日期间的经营管理情况进行了就地审计。 审计范围:本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及 与经济责任有关的相关资料为起点，重点审计 XX 医院改制后单位内部控制制度的合理性、合规性、真实性;经营制度建 设及管理的有效性;相关法律法规及公司章程的遵循性 ;高级管理层对委托责任的执行情况以及职工新酬分配的合理性。 审计目标:提高 XX 医院的经营管理水平，规范医院经营行为，理顺投资关系、完善公司治理结构，以最大限度的降 低XX 医院经营风险。 审计方式:我们的审计是依据《内部审计准则》。在审计过程中，我们结合 XX 医院的实际情况，实施了包括抽查会计记录、听取XX 医院有关人员情况汇报，调查了解XX 医院内部控制制度的制订及执行情况，审阅会计账簿、会计报表， 延伸审计期间等我们认为必要的审计程序。 审计责任:会计报表、合同、帐册、协议等相关资料的真 实性、完整性、合法性由石油医院负责，我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计意见。 审计局限:本次审计我们只对 XX 医院进行了就地审计， 因专业因素和客观条件限制，对 XX 医院药品采购价格无法进行审查、核对，对此我们无法发表意见。 现将审计情况报告如下: 一、基本情况 1、股权结构 2、股权变动情况 3、组织结构及经营模式 二、财务状况 根据 xx 医院提供的相关资料，经审计 xx 医院资产负债的真实性及经营业绩情况如下: 1、xx医院资产状况 截止 年 月 日，xx 医院资本结构和损益情况帐面值和审计调整后实际值如下(审计调整项目详见本章节最后的“审 计主要调整事项”部分): xx 医院账面资产总额08 元，经审计调减382780.90 元，审计确认资产总额38 元;帐面负债 总额 7236205.58 元(含正常内部单位往来款 )，经审计调增974868.96元，审计确认负债总额 8211074.54元。 账面权益资本40元，审计调减 1364274.86元， 审计确认权益资本64 元。 在资产总额中，固定资产72 元，占总资产70.62%，应收款项 1XX2195.63 元，占资产总额的 5.08%，长期投资 789282.00 元，占总资产的 3.77%，存货 805431.68 元，占总资产 3.85%，资产结构基本符合xx 医院的企业性质 和经营特点，从目前的经营情况分析，xx 医院 XX 中心投资存在较大风险，应切实关注。 在负债总额中，应付款项 5776512.70 元，占负债总额70.35%，预收账款 681002.16 元，占负债总额 8.29%，长期借款 1000000 元，占负债总额的 12.17%。剔除 XXX 款 2180000 元及其资金占用、长期借款 1000000 元，营运资金-928408.85 元，在收入增长的情况下出现营运资金不足，经审计查证和分析，一是帐面利润高于实际利润，出现虚盈，二是投资增长过快，三是在潜亏情况下，进行了股利分配，自身资金再生与医院的业务增长不协调。 2、xx医院经营效益状况 xx医院 2005 年度经营效益状况 2005 年度实现主营收入79元，其中医疗收入 8238783.77元，医疗收入构成如下: 门诊治疗收入 1352554.82 元，占主营收入的 11.XX%;体检收入 1423241.50 元，占主营收入的 11.64%;住院收入4674392.23 元，占主营收入的 38.22%;药品收入 3989388.02 元， 占主营收入的 32.63%;协作医疗科室管理费收入697405.80 元，占主营业务收入 5.7%，其他收入 395598.42 元，占主营业务收入 0.75%。审计核实以上收入符合收入确认原则，真实准确。 xx医院 2005 年度主营业务成本及费用支出审计调整: 投资收益——长期投资减值准备 864094.52元 医疗支出——折旧费 137000.00元 医疗支出——修理费 46872.25元 管理费用——坏帐损失 85353.04元 管理费用——税金损失 107621.71 以上审计调整 2005 年度损益金额 1240941.52元。 xx医院 20XX 年 1 月份至 8 月份经营状况 xx 医院 20XX 年 1 月份至 8 月份实现主营业务收入 8650425.99 元，其中门诊治疗收入 805810.67 元，占主营收入的 9.31%;体检收入 10