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公司财务审批流程 公司财务审批流程 PAGE / NUMPAGES 公司财务审批流程 公 司 财 务 审 批 制 度 及 流 程 一、采买付款审批制度流程 〈一〉 为增强财务管理，节俭花费开销，提升企业经济效益，特拟订采买付款审批制度流程。 〈二〉 物料（包含原资料、辅料、设施、工具器具、备件维修、办公用品等）购买： 1、主要原资料应由采买部门采纳精选的方式对几家供给商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序以下： 采买经办人供给几  财务审查  总经理审批  财务部存案 家供给商的报价单 3、物料采买要填写书面《采买申请单》 ，《采买申请单》的内容应当注明：现有库存状况、购买用途、品牌型号、估计花费、不一样品牌的比较状况等。 4、物料采买申请程序以下： 使用部门负责人 填 财务审查 总经理审批 写《采买申请单》 5、物料购买的工作流程： 使用部门：把 采买员：填制《采 总经理审批 采买员： 下单 《采买申请单》 购合同》（物料报 给供给商 交采买员 价已审批） 采买员：采买 仓管员：查收入库 采买员： 1、查对入库单和采买合同， 合 同 给 财 务 单，一联交会计， 编制《采买日报表》 部 一联交采买员 会计：依照报价单、 会计：依照《采买日 会计：月底编制报表 采买合同和入库单核 报表》数据填制《应 报送给总经理、股东 〈三〉货款审批： 1、货款是指：为了销售而购入的原资料、耗材等所需支付的款项，包含采买定金、预支货款、结算货款等。 2、除零星采买、办公用品和急件采买，全部货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采买金额较小，但长久耗用的物料采买，也需要签署合同。 3、 货款支付审批程序： 采 购 经 会 计 总 经 财务 会计把付款 办 人 填 审查 理 审 部付 数据实时填 制《用款 批 款 制在《对付账 申请单》 款明细表》  会计：月底编 制报表报送 给总经理、 股 东 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》 （除采买定金）要附上以下资料： 1）经审批的《采买合同》 ，没有合同的则附上经审批的《采买申请单》； 2）库房签发的查收入库单； 3）供给商的对账单； 4）供给商开具的发票（由会计附上） 。 5、货款审批工作流程： 采买员：月底查对当月供给商的对账单（参照采买日报） ，会计复核  会计：当月 28 日前 采买员：凭齐备无误的 获得供给商发票， 付款资料于次月 15 日 采买员辅助跟进 前办理用款申请手续 注： 1、已付过定金或预支款的，要把已付的定金或预支款注明在《用款申请单》上； 2、填写《用款申请单》时内容一定真切、清析、完好；每次实质付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依照； 3、该货款审批主假如针对月结供给商； 4、支付给月结供给商的货款的付款时间为每个月 日。 二、销售收款管理制度流程： 1、为增强财务管理，如期回收货款，加快资本周转，提升企业经济效益，实现销售收益最大化，特 拟订本制度流程。 2、与 客户对账应收流程 客户对账及应收款流程表 1. 业务员每个月月 3. 业务员依据客户 2. 业务员传真 5. 业务员把 末与库房、财务 要求，填制《发票 对账单给客户对 4. 财务开 对账，保证送货 开立申请表》交财 发票交客户， 账，保证与客户 具发票 数目及金额一致 务，后附客户回传 并催收货款 数据一致 的对账单 3、货款到期日前业务员、 财务应提早提示客户付款， 财务应实时查收， 货款收到应立刻通知总经理、 业务员，并编制“应收账款明细表” 。 三．花费报销审批程序 ： 1、一般花费报销审批程序： 1）花费报销一般是指职工现金报销花费。 2）经办人应办理完业务三天内填制《花费报销单》送到财务部。 3）市内交通费：市内出门办理企业事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧迫公事或携带特别 重要资料等确实需要乘坐的士的， 则预先要与业务主管领导申请赞同， 报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。 4）零星采买：要附上《采买申请单》和入库单。 5）业务款待费：是指款待客人所发生的餐费、娱乐及赠予礼物等所支出的花费，本花费一定本 着“一定、合理、 节俭”的原则从严控制，该花费发生前，要向总经理申请 （可电话或书面）赞同。 6）总经理审查的内容：主假如审查花费能否真实、合理。 7）会计审查的内容：审查所附票据能否齐备，发票能否真切、合法、合理，计算能否正确等。 2、差旅费报销审批程序： 1）出差人员应于回到企业后一周内填制《差旅费报销单》送到财务部。 2）总经理审查的内容：主假如审查出差日期、原因、人数、乘坐的交通工具等能否真实。 3）会计审查的内容：审查车（船）票、飞机票、交通