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时间： XX 年 XX 月 XX 日 企业内部审计规定 名 称： 单 位： 部 门： 编 制： XX 年 XX 月 XX 日 时间： XX 年 XX 月 XX 日 □ 总则 ( 一) 根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本 规定。 ( 二) 内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护 财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。 ( 三 ) 内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及 公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督， 独立行使审计职权， 对总经理负责并报告工作， 在业务上同时受上级审计机构的领导和地 方审计机关的监督。 □ 内部审计的任务 1. 主要任务有： (1) 对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。 (2) 对公司及所属公司的财务收支计划、 投资和经费的预算， 信贷 计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。 (3) 对公司及所属公司的会计报表进行审计。 (4) 对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议， 配合上级审计 机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进 行审计。 (5) 对公司及其他所属各公司基建工程项目的概 ( 预) 算的执行、建 设成本的真实性和经济效益进行审计。 时间： XX 年 XX 月 XX 日 (6) 对公司及所属公司的内部控制制度的健全、 有效及执行情况进 行监督检查。 (7) 对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等 损害国家、公司利益的行为进行专案审计。 (8) 贯彻执行有关审计法规， 制定或参与研究本公司及所属公司有 关的规章制度。 2. 办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合 上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。 3. 对公司的下列项目审计部必须会签 ( 不包括子公司 ) ： (1) 基建项目； (2) 经济合同，包括采购合同； (3) 公司的年度会计报表。 4. 审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。 □ 职权 1. 主要职权 (1) 根据内部审计工作的需要， 被审计单位应按时向审计部报送有 关计划、预算、决算报表和文件资料等。 (2) 检查实物、凭证、账册、有关文件和资料。 (3) 参与有关的会议。 时间： XX 年 XX 月 XX 日 (4) 索取有关的证明材料。 (5) 对正在进行的严重违反财经法纪、 严重损失浪费行为作出临时 制止的决定。 (6) 对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的， 经公司领导 批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。 (7) 监督被审计单位严格执行审计决定。 (8) 对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构如实反映。 2. 对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单 位负责人， 可建议公司总经理给予行政处分， 情节特