全民健身活动中心项目经济效益评价.doc

全民健身活动中心项目经济效益评价 一、分析预测说明 （一）评价依据 1．本项目预测根据委托方提出的基础数据，并经过实际调研和专家和类似工程对其进行调整。本项目负荷有关部门的规定和要求； 2．本项目的计算期为14年，其中建设期为2年，经营期12年； 3．本项目的行业基准收益率为8%； 4．《建设项目经济评价方法与参数》国家计委、建设部颁布，1993年7月1日，第二版）。 （二）评价原则 1．本项目经济评价遵循以静态分析为主，动态分析为辅；定性分析为主，定量分析为辅的基本原则。 2．本项目经济评价遵循效益与费用计算口径一致的原则。 3.为规避市场和经营风险，本项目经济评价遵循谨慎原则。 二、财务预测 （一）营业收入和经营税金测算 1．营业收入 本项目营业收入包括地下停车场出租收入和健身活动中心经营收入两部分。 （1）停车场租金收入 停车场租金预计为5元/车位.小时，每车位占地50平方米，出租率计为30%，每天平均营业时间为11小时，测得年租金收入为： 5×1421/50×11×365×0.3=17.12万元 （2）小卖部租金收入 月租费3500元，共两个，年收入为： 3500×12×2=10.8万元 （3）理疗室租金收入 月租金为3000元，共10个年收入为： 3000×12×10=42万元 （4）健身活动中心营业收入 健身活动中心建成后，各场馆营业收入如表11-1所示。 表11-1 体育场馆营业收入测算表 单位：（万元）人民币 项 目 经 营 期 合 计 3 4 5 6--14 保龄球馆 45 56 68 85 934 乒乓球馆 20 25 30 42 453 篮球、排球场 16 18 21 23 262 羽毛球场 20 25 30 42 453 棋牌室 8 10 12 15 165 拳击馆 18 21 25 30 334 击剑馆 4 6 8 10 108 跆拳道馆 25 30 36 45 496 武术馆 28 34 40 42 480 射箭场 18 20 24 28 314 台球馆 8 11 15 16 178 网球场 61 65 68 72 842 摔跤馆 18 21 25 28 316 壁球馆 10 12 15 18 199 飞镖室 26 28 32 35 401 综合健身房 102.5 157.2 205.2 273.5 2926.4 总 计 427.5 539.2 654.2 804.5 8861.4 营业时间（平均每天11小时）及部分收费标准由业主提供，其余收费标准以某市当地市场价。 营业收入总额为： 8861.4+（36+8.4+17.12）=8922.93万元 2．营业税金及附加 本项目需要缴纳营业税、城市维护建设税和教育附加等营业税金。出租车场按5%的税率缴纳营业税，经营体育场馆按5%的税率缴纳营业税。城市建设维护建设税按营业税的7%缴纳，教育费附加按营业税的3%缴纳。 （1）营业税 经营体育场馆缴纳营业税， 第三年427.5×5%=21.38万元 第四年539.2×5%=26.96×万元 第五年654.2×5%=32.71万元 6—14年804.5×5%=40.23万元 出租收入缴纳营业税， 61.52×5%=3.08万元 （2）城市维护建设税及教育费附加 第三年，（21.38+3.08）×10%=2.45万元 第四年，（26.96+3.08）×10%=3.01万元 第五年，（32.71+3.08）×10%=3.58万元 6—14年（40.23+3.08）×10%=4.33万元 （二）总成本费用测算 1．营业费用 （1）外购燃料及动力按营业收入的20%计 （2）工资及福利费 预计体育场馆工作人员为80人，工资标准人均800元，职工福利费按工资总额的14%取，故年工资福利费为： 800×（1+14%）×12×80=87.56万元 （3）维修费 按折旧费的50%计提， 110.15×50%=55.08万元 2．折旧费及摊销 本项目在经营期参与折旧的固定资产为健身场馆部分和器材设备。其中场馆部分折旧年限为40年，残值率为10%；体育器材部分折旧年限为10年，均按直线法计提折旧。 （1）本项目建安投资为1817.08万元，按与设备器械投资的比例分摊预备费和建设期利息为145.02万元，共计1962.10万元，则每年折旧额为44.15万元，经营期末固定资产净余值为： 1962.1-44.15×12=1432.33万元 （2）设备与器械投资为611.2万元，分摊预备费及利息额为48.78万元，共计投资659.98万元，每年折旧额