K3ERP成本会计操作教程要点.pdf

K3 ERP 成本会计操作教程 A/0 版 1、目的： 进行产品的分配标准设置、 产量/ 费用录入、 费用分配、 产品实际成本计算、 账务处理。 2、适用范围： 公司所有订单产品的成本。 3、术语： 无 4 、职责： 2.1 供应链部将评审过的订单录入 K3系统，确认。 2.2 生产部门在准备生产前将确认后的订单下达。 2.3 生产部门制单人按下达后的订单下推生成材料出库单。 2.4 存货供应链中本期的所有单据审核流程全部结束。 2.5 生产部门各工序制单人按实际工时填制工时。 2.6 生产部门各制造部提供当月在产品盘点表。 2.7 相关会计将涉及各生产部门的工资水电等费用制单入帐。 2.8 成本会计负责根据系统中下达的生产订单、材料出库单、工时、在产 品盘点表、制造费用等进行核算产品实际成本，并作帐务处理。 5、资格与培训： 成本会计须经过此文件培训。 6、工作流程： 6.1 使用程式：成本管理→成本资料设置→分配标准设置→分配标准数据 录入→产量归集→费用归集→费用分配→成本计算→期末结帐。 7、成本核算步骤： 7.1 成本资料设置 系统设置→公共资料→核算项目管理→增设成本项目→增设各项目 在成本资料设置下依次设置部门间费用分配标准， 费用分配标准， 在产品分 配标准。 7.2 分配标准设置 分配标准设置→共耗材料费用分配标准设置→统一设置→实际总工时 其他各项目根据实际情况同上操作。 7.3 期末处理 存货核算→期末处理→期末关帐→关帐 如末能正常关帐，根据提示核查原因，并通知相关人员更改。 7.4 入库核算 详见材料入库核算流程 7.5 出库核算 出库核算→材料出库核算→下一步→结转本期所有物料→下一步→下一 步→查看报告 根据提示核查原因，并更改。 7.6 期初调整 存货核算→期初调整→出库核算异常余额汇报表→出单（核查无特殊情 况下） 7.7 填写无单价单据 出库核算→不确定单价单据维护→确定→选中单据→修改→在单价栏或 金额栏填数据，有单价因数量低无金额的， 金额栏填 0.01 元→关闭→保存→退出。 7.8 单据价格填完再返回重复 7.5 步骤核算。 7.9 分配标准数据录入 7.9.1 约当系统录入 成本管理→分配标准数据录入→约当系统（综合）录入→按产品长代码 填约当系数→关闭→保存。 7.9.2 工时录入 分配标准数据录入→实际工时录入→选期间→引入→下一步→覆盖引入 本期数据→下一步→车间管理系统工序汇报→人工工时→下一步→完成→查看 错误日志，查询原因，通知相关人员更改。 再引入→下一步→追加引入本期数据→下一步→生产任务系统任务单汇 报→人工工时→下一步→完成→查看错误日志，查询原因，通知相关人员更改。 错误查出未能引入的工时， 由生产部门提供实际工时， 在实际工时录入界 面→新增→填部门代码→填成本对象代码→选工时类型→填实际工时。 7.10 产量归集 7.10.1 投入产量 产量归集→投入产量录入→选会计期间→确定→引入→下一步→覆盖 引入本期数据→下一步→生产任务单→生产任务单取数设置→任务单取数日期 →选下达日期→保存→关闭此界面→下一步→完成。 产量归集→返工品产量投入→选会计期间→确定→引入→下一步→覆 盖引入本期数据→下一步→返工生产任务单→方案设置→任务单取数日期→选 下达日期→保存→关闭此界面→下一步→完成。 核查投入产量，如未能引入可手工在引入后的投入产量界面→新增→ 依次填入部门代码→填成本对象代码→数量→保存→退出。 7.10.2 在产品盘点产量 产量归集→在产品盘点产量录入→选会计期间→确定→引入→完成。 核查在产品盘点产量， 如与生产部门实际盘点表数量不符，