项目预算绩效目标填写指南(试行).pdfVIP

欢迎阅读 首都医科大学 项目预算绩效目标填写指南（试行） 一、指南意义 学校预算中的项目经费是学校改革建设发展中重要的资源支持。所以， 充分体现项目经费的使用效益，是学校编制项目经费预算的重要目的和任 务。其中，比较清楚地确定项目经费建设目的、建设内容和绩效目标，是提 高项目经费在编制预算阶段的准确性和效益性的重要保证； 同时，也为项目 经费预算执行过程中和执行完成后的绩效评价奠定基础。 所以，规范填写项目预算标书中的绩效目标， 及其产出指标和效益指标， 是实现项目预算配置准确性、适用性和效益性的重要环节。 本指南旨在对于项目预算的绩效目标， 及其产出指标和效益指标的规范 填写，提出指导性意见。 二、基本概念 （一）绩效目标： 是指项目预算实施后，对于所涉及的事物（事务） ， 能够产生的建设效果和效益。绩效目标的描述不可完全概念化，要在定性、 定量和定时等三个纬度进行相关描述， 所描述的绩效目标要有可判断和可评 价的可能性。 （二）绩效指标： 是以年度为单位， 对绩效目标定性范围建设效果定量 表述。 绩效指标的描述必须符合定性范围的规定， 必须对所规定的建设效果 进行定量表述，以保证绩效指标的可评价性。本指南将根据项目预算类别， 对绩效指标的定性范围和定量口径给出规范性指导。 1. 产出指标： 是指项目预算实施过程中或实施完成后， 所涉及事物 （事 务）建设发展程度的量化指标，包括以下定性范围： 欢迎阅读 （1）产出数量指标：所涉及事物（事务）本身建设发展数量上的增加， 或者是可产生的事物（事务）构成内涵的数量上的增加； （2 ）产出质量指标：所涉及事物（事务）本身建设发展水平质量上的 提升，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的水平质量上的提升； （3 ）产出进度指标：项目预算实施过程中标志性阶段的时间表和全部 项目完成的时间表， 以及实现产出数量、 产出质量和产生效益的可能的时间 表； （4 ）产出成本指标：根据项目预算主要科目口径，对于建设过程中可 能发生的成本数额及投入时间的表述，同时描述成本控制的主要措施和可 能，不可刻意强调不可实现的节约指标； （5 ）其他：所涉及项目预算的特殊产出指标。 2. 效益指标： 是指项目预算实施过程中或实施完成后， 所涉及事物 （事 务）建设发展影响程度的量化指标，包括以下定性范围： （1）经济效益指标：项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身可 以直接或间接产生经济收益的定性或定量指标； 对于非经济项目的投入可以 不必勉强设定经济效益指标，但是要说明不产生经济效益的理由； （2 ）社会效益指标：项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身可 以直接或间接产生社会收益的定性或定量指标，包括学科、队伍、教育、科 研、服务等方面的社会收益； 鉴于学校的公益性质， 所有项目建设均应有社 会收益指标的描述； （3 ）环境效益指标：项目建设和完成之后，项目内容对于环境的顺应 和影响的定性指标； 所有有硬件建设内容的项目均应描述环境效益指标， 对 于确实没有环境影响的项目可以不必勉强设定环境效益指标， 但是必须说明 没有环境影响的理由； （4 ）可持续影响指标：项目建设完成后，对于所涉及事物（事务）本 欢迎阅读 身和全局， 会产生的可持续发展影响的定性指标；